Финансовый план на полгода: считаем доходы и расходы

Цель этого урока – научиться составлять реалистичный финансовый план на 6 месяцев, включающий прогноз доходов, анализ расходов и расчет точки безубыточности для принятия обоснованных бизнес-решений.

Зачем нужен финансовый план

Финансовый план — это надежный навигатор в мире бизнеса. Он прокладывает четкий маршрут от текущего состояния к желаемому будущему: запланированным показателям выручки, чистой прибыли и дивидендам.

Финансовый план показывает, куда вы движетесь, сколько нужно денег и как избежать опасностей. И даже если что-то пойдет не так, имея реальные цифры, можно быстро перестроить «маршрут» и достичь своих целей другим путем.

Финансовый план помогает решать такие задачи:

1. Управлять деньгами — вы будете точно знать, сколько зарабатываете, сколько тратите и когда ждать прибыль. Это позволит избежать финансовых кризисов и оптимизировать расходы.
2. Принимать верные решения — на основе данных финансового плана можно принимать обоснованные решения о развитии бизнеса, инвестициях в новые проекты, расширении или сокращении персонала.
3. Контролировать бизнес. Финансовый план — это инструмент контроля и мониторинга деятельности. С ним получится понять, достигаются ли поставленные цели, где необходимо внести корректировки.
4. Привлечь инвестиций. Финансовый план показывает инвесторам, что бизнес — не просто идея, а четко спланированный проект с реальными цифрами.
5. Получить льготное финансирование и кредиты. Финансовый план поможет банкам оценить кредитоспособность, а бизнесу — минимизировать риски, рассчитать долговую нагрузку.
6. Избежать банкротства — планирование позволяет выявить потенциальные проблемы и принять меры для их предотвращения.

Финансовый план — это стратегический инструмент, необходимый для успешного и устойчивого развития бизнеса.

Как составить финансовый план, если вы только запускаете бизнес?

В начале важно пройти такие этапы

Этап 1. Составление бизнес-модели и Minimum Viable Product (MVP). MVP — минимально жизнеспособный продукт. Это версия продукта с минимальным набором функций, достаточным для того, чтобы привлечь первых пользователей и получить от них обратную связь. Цель MVP — быстро и с минимальными затратами проверить гипотезу о востребованности продукта на рынке.

Этап 2. Создание реалистичного плана продаж. Он пригодится для финансового планирования и поможет достичь желаемых результатов по выручке. План продаж включает два основных показателя:

• Quantity (Q) — объем оказанных услуг или проданных товаров;
• Price (P) — цена, по которой вы планируете оказывать услуги или продавать товары.

Посчитать выручку можно по формуле:

Этап 3. Планирование всех известных расходов. Важно учесть даже самые незначительные затраты, например, комиссии или госпошлины.

Этап 4. Расчет срока окупаемости первоначальных вложений. Чтобы понять, через какое время окупятся инвестиции, можно использовать такую формулу:

Этап 5. Контроль исполнения плана и достижения плановых показателей эффективности. Стоит установить контрольные точки на разные периоды: месяц, квартал, год. При необходимости план можно корректировать, потому что внешние и внутренние факторы могут изменяться.

Как составить финансовый план, если бизнес уже функционирует?

Рассмотрим пошагово, как предпринимателю составить финансовый план в действующем бизнесе.

Шаг 1. Сбор данных для анализа текущей ситуации

Необходимо проанализировать, что сейчас происходит в бизнесе. Для это нужно собрать аналитику за прошлые периоды, например, 3-6 месяцев. Для такого анализа потребуется собрать ряд документов:

1. Отчет о движении денежных средств (ОДДС).
2. Платежный календарь.
3. Отчет о финансовых результатах (ОФР).
4. Баланс.

Отчет о движении денежных средств (ОДДС). Если у вас нет никакой отчетности например, налоговый режим этого не требует, а управленческий учет вы не ведете, начните с анализа движения денежных средств.

Для этого нужно запросить в банке выписки по расчетному счету или по всем счетам, если у их несколько. На основе выписок составляют отчет о движении денежных средств (ОДДС). Пример формы ОДДС вы найдете по ссылке. ОДДС покажет, сколько денег поступает от клиентов и сколько уходит на текущие расходы.

К примеру, если у предпринимателя есть магазин, то ОДДС покажет:

• сколько денег поступило от продажи товаров;
• сколько потрачено на закупку новых товаров или материалов, оплату аренды, зарплату продавцам и другие операционные расходы.

В финансовом и инвестиционном разделах ОДДС можно увидеть, во сколько обошлось новое оборудование, особенно если оно приобретено в кредит или лизинг.

ОДДС помогает контролировать денежные потоки компании, прогнозировать будущие поступления и выбытия денежных средств для того, чтобы избегать кассовых разрывов.

Кассовый разрыв — это ситуация, когда у бизнеса временно не хватает денег на оплату текущих счетов, несмотря на то, что в целом он прибыльный.

Пример. Предприниматель продал товар, но оплату получит только через месяц, а зарплату сотрудникам нужно платить уже сейчас. Вот это и есть кассовый разрыв — денег на счетах нет, хотя по факту они заработаны.

Кассовый разрыв может привести к таким последствиям:

1. Проблемам с поставщиками. Если вы не сможете вовремя оплатить поставки, то это приведет к разрыву контрактов и потере скидок. В результате остановится производство.
2. Задержке зарплаты. Это демотивирует сотрудников и может привести к увольнениям, а также к проверкам и штрафам со стороны трудовой инспекции.
3. Упущенным возможностям. Из-за нехватки денег вы можете упустить выгодные сделки или отложить важные инвестиции.
4. Штрафам и пеням, проверкам. Просрочки платежей могут привести к штрафам, испортить кредитную историю бизнеса, стать основанием для проверки деятельности компании.

Чтобы избежать кассового разрыва, нужно обратить внимание на такие аспекты:

1. Планирование — составить подробный финансовый план и прогноз движения денежных средств.
2. Контроль дебиторской задолженности — следить за своевременной оплатой от клиентов.
3. Оптимизация расходов — сокращать издержки без ущерба для качества.
4. Резервный фонд — создать финансовую подушку безопасности на случай непредвиденных расходов.
5. Кредитная линия — стоит открыть, чтобы иметь доступ к деньгам, если покупатели задержат оплату и деньги не поступят вовремя.
6. Работа с запасами — важно вовремя пополнять склад и отслеживать списание материалов.

Платежный календарь. В дополнение к ОДДС для предотвращения кассовых разрывов необходимо вести платежный календарь. Шаблон также можно найти в дополнительных материалах к статье.

Платежный календарь обычно составляют на месяц с еженедельной корректировкой.

ОДДС в совокупности с платежным календарем помогает эффективно управлять денежными потоками компании. Но он не дает представление о прибыльности или убыточности бизнеса, рентабельности и маржинальности направлений. Для этого необходим еще один инструмент — отчет о финансовых результатах.

Отчет о финансовых результатах (ОФР). ОДДС можно использовать для составления отчета о финансовых результатах. Раньше он назывался отчет о прибылях и убытках (ОПиУ). ОФР показывает:

• сколько денег вы заработали (выручка),
• сколько потратили (расходы),
• какой в итоге получили финансовый результат (чистая прибыль или убыток) за определенный период (месяц, квартал, год).

Данный отчет обязателен для составления, так как ОДДС показывает только движение денег, но не чистый финансовый результат за период. Только на основе ОФР можно понять прибылен ли ваш бизнес. ОФР помогает бизнесу:

1. Оценить эффективность бизнеса — приносит ли он прибыль или, наоборот, терпит убытки.
2. Выявить возможные проблемы. Анализируя структуру доходов и расходов, можно выявить проблемные области и скорректировать их. Например, слишком высокие затраты на рекламу можно сократить, улучшив финансовые показатели бизнеса. Или, например, выявить низкую маржинальность ряда позиций и отказаться от их производства или продажи.
3. Принимать решения. На основе данных отчета можно корректировать цены, оптимизировать расходы, выбирать направления для дальнейшего развития.
4. Контролировать динамику — сравнивая ОФР за разные периоды, можно отслеживать динамику развития бизнеса, видеть, как меняются доходы и расходы, и вовремя реагировать на изменения рынка.
5. Привлекать инвестиции. Инвесторы используют ОФР для оценки финансового состояния компании и принятия решения о вложении средств. Грамотно составленный отчет — козырь в переговорах с инвесторами.

ОФР — это не просто формальная отчетность, а важный инструмент для управления бизнесом. Он дает ясное представление о финансовом здоровье компании и помогает принимать обоснованные решения для достижения успеха. Составить ОФР можно с помощью шаблона, который вы найдете по ссылке.

Баланс. Если у вас есть производство, много оборудование, или вы работаете с длительными сделками, авансами или графиком платежей, то помимо ОДДС и ОФР вам нужен еще и баланс.

Баланс — это как «моментальный снимок» бизнеса на конкретную дату, чаще всего на конец месяца/квартала/года. Он показывает:

• чем вы владеете — активы, например, оборудование, товары на складе, деньги на счетах, долги клиентов — дебиторская задолженность;
• сколько вы должны — пассивы, например, кредиты, долги поставщикам — кредиторская задолженность;
• какой у вас собственный капитал — разница между активами и пассивами. Сумма показывает, сколько вложено денег первоначально и как вы их приумножили во время работы.

Баланс нужен для решения таких задач:

1. Понимания полной картины бизнеса. ОДДС и ОФР показывают движение денег и финансовый результат за период, а баланс — ваше финансовое положение на конкретную дату. Вместе они дают полную картину состояния бизнеса.
2. Учета имущества. Баланс помогает учитывать все ваши активы, включая оборудование, товары и материалы. В балансе также учитывается амортизация, то есть износ оборудования. На основе этих данных можно создать амортизационный фонд, который позволит планировать будущие расходы на замену или ремонт.
3. Контроля долгов. Баланс показывает все ваши долги (кредиторская задолженность) и деньги, которые вам должны (дебиторская задолженность). Это помогает контролировать финансовые потоки.
4. Оценить стоимости бизнеса. Баланс позволяет оценить общую стоимость вашего бизнеса, что важно, например, при привлечении инвестиций или продаже компании.

Таким образом, баланс — это важный инструмент финансового контроля, который вместе с ОДДС и ОФР дает предпринимателю полное понимание финансового состояния своего бизнеса. Составить баланс можно с помощью шаблона, который вы найдете по ссылке.

Шаг 2. Анализ полученных данных

Проанализируйте полученные данные и ответьте на следующие вопросы, чтобы понять, что можно и нужно улучшить в бизнесе.

Шаг 3. Составление прогноза

После анализа финансовых отчетов (ОДДС, ОФР и баланса) важно составить прогноз. Идеально — спрогнозировать все три отчета.

Но если это сложно, начните с отчета о финансовых результатах (ОФР) и дополните его платежным календарем. Это минимум, который позволит оценить эффективность бизнеса и контролировать текущие денежные потоки. Постепенно добавьте прогнозы для ОДДС и баланса.

Не забывайте следить за ключевыми показателями:

• рентабельностью;
• ликвидностью и платежеспособностью. 

Таким образом, финансовое планирование поможет расти, избегать рисков и принимать верные решения.

Важно регулярно сравнивать план с фактическими результатами, чтобы вовремя корректировать стратегию и избегать неприятных сюрпризов. Оперативный контроль — залог успеха.