Что такое депозит

Депозит — это счет, за хранение средств на котором банк начисляет процент в соответствии с условиями вклада.

Какие бывают депозиты

Различают несколько видов вкладов для бизнеса:

• Классический депозит
  Во время действия договора нельзя пополнять счет и снимать деньги.
• Депозит с возможностью пополнения
  Деньги на счет депозита можно переводить в любое время, но снимать нельзя.
• Отзываемый депозит
  В течение срока действия средства можно снимать досрочно полностью или частично, но пополнять счет нельзя.
• Депозит с досрочным снятием
  В любое время можно вывести средства и пополнить счет.

Сколько можно заработать

Главные условия по депозитам — сумма вклада и срок размещения. Для ИП и юрлиц существуют вклады даже на 1 день. Если средства долго не понадобятся, можно разместить их на депозите на несколько лет, ставка будет выше.

Чтобы оценить выгодность вклада, выясните в банке:

• процентные ставки — процентная ставка по депозитам с возможностью снятия или пополнения средств будет ниже, чем по депозитам без таких возможностей;
• как начисляются проценты — каждый день, месяц или год;
• предусмотрена ли капитализация процентов — в случае капитализации при продлении вклада сумма процентов присоединяется к сумме депозита и на общий итог снова начисляются проценты;
• существует ли автоматическая пролонгация — если по истечении срока депозита деньги вам не понадобятся, их можно оставить на новый срок без дополнительных обращений в банк.

Для расчета дохода можно использовать депозитные калькуляторы на сайтах банков. Например, на сайте Сбера можно рассчитать ставку и оформить депозит для бизнеса онлайн.

Как открыть депозит

У вас есть два варианта открытия депозита:

1.Прийти в офис банка и оформить вклад.

2. Открыть вклад онлайн, в этом случае можно:

• оставить заявку на сайте банка, с вами свяжется менеджер;
• открыть депозит на сайте банка самостоятельно в личном кабинете или мобильном приложении.

В случае открытия вклада онлайн ставка по вкладу будет выше.

Днем начала срока депозита считается день пополнения счета.

Какой пакет документов нужен

Депозит можно открыть в любом банке, для этого не обязательно иметь там расчетный счет.

Документы, которые вам потребуются:

• учредительные документы;
• паспорт;
• выписка из ЕГРЮЛ или ЕГРИП;
• лицензия, если есть;
• документы о компании в соответствии с законом № 115-ФЗ.

Как закрыть вклад

Закрытие депозита происходит автоматически, когда заканчивается срок действия депозита. Дальше деньги остаются на счете в банке, но процентная ставка будет минимальной.

Условия пролонгации вклада и капитализации процентов должны быть прописаны в договоре:

• при пролонгации без капитализации процентов первоначальная сумма остается на депозите, а начисленные проценты автоматически переводятся на расчетный счет клиента, если он открыт в банке;
• при пролонгации с капитализацией начисленные проценты присоединяются к сумме вклада и депозит автоматически продлевается на новый срок.

Закрыть депозит досрочно и не потерять проценты можно, если это предусмотрено условиями договора. В другом случае при досрочном закрытии депозита проценты не будут начислены.

Нужно ли платить налог на проценты

Деньги, которые предприниматели или организации получают от размещения средств в банке, считаются внереализационными доходами, с которых необходимо уплачивать налог.

До 2026 года ИП на спецрежимах (УСН, ЕСХН и АУСН) могли открывать банковские вклады и учитывать проценты как доход от предпринимательской деятельности. Налог с таких процентов уплачивался в рамках выбранного режима: например, 6% на УСН.

С 2026 года проценты по банковским вкладам и остаткам на счетах ИП облагаются НДФЛ как доходы физического лица (п. 3 ст. 346.1, п. 3 ст. 346.11 НК РФ).

Для процентов по вкладам действует необлагаемый лимит, установленный ст. 214.2 НК РФ. Налог начисляется только на сумму процентов, которая превышает этот лимит.

По доходам 2025 года лимит — 210 тыс. рублей. Рассчитывается так: 1 млн рублей умножается на максимальное значение ключевой ставки Банка России, действовавшей на первое число каждого месяца в течение 2025 года. В 2025 году максимальная ключевая ставка составляла 21%.

Для процентов, полученных в 2026 году, лимит будет зависеть от максимальной ключевой ставки Банка России за этот год. Точный размер можно будет определить только по окончании календарного года.

Уплатить налог с процентов по вкладам необходимо не позднее 1 декабря года, следующего за отчетным. Например, за 2025 год налог — до 1 декабря 2026 года, за 2026 — до 1 декабря 2027 года.

Застрахованы ли средства бизнеса на депозите

При открытии вклада следует уточнить, застрахованы ли средства на депозите. Сбербанк страхует все депозиты. Некоторые банки страхуют только счета ИП, другие также микро- и малого бизнеса. Если ваша компания входит в реестр малого бизнеса, который ведет ФНС России, то деньги застрахованы.

Максимальная сумма страховой выплаты — 1,4 млн руб. в одном банке.

Страховая выплата осуществляется, когда у банка отзывают лицензию или вводится мораторий на выплаты. Подробная информация — на сайте asv.org.ru.

ЦБ РФ прорабатывает вопрос двукратного повышения суммы страхового возмещения. Однако это будет касаться только депозитов на длительный срок.