Что в статье:

Эксперт:

Чем ИП отличается от самозанятости

Закон разрешает быть одновременно ИП и самозанятым, но с ограничениями — такая форма деятельности называется «ИП на НПД». Физлицо является индивидуальным предпринимателем и уплачивает налог на профессиональный доход. Это может быть удобно тем, кому нужен именно статус ИП: для работы с контрагентами по договорам с использованием расчетного счета, более успешного участия в тендерах, развития бренда. ИП на НПД может получать государственные лицензии и разрешения, при условии что лицензируемый вид деятельности не противоречит ограничениям, установленным ст. 4 422-ФЗ.

Но на ИП при этом распространяются все ограничения самозанятости: доход не более 2,4 млн руб. в год, нельзя нанимать сотрудников, запрещены некоторые виды деятельности (перепродажа товаров, агентские схемы и другие).

ИП на НПД не может совмещать налоговый режим с другими спецрежимами и ОСНО. Например, нельзя быть ИП на УСН и НПД одновременно. Поэтому, если вы хотите работать в разных видах деятельности и перераспределить налоговую нагрузку наиболее выгодно, стоит выбирать другие налоговые режимы: например, патент или «упрощенку».

Кому подходит самозанятость

Самозанятость подходит физическим лицам, которые сами создают изделия, выполняют работы и оказывают услуги, а также не занимаются перепродажей. Стать самозанятыми могут даже подростки, если им разрешат родители или законные представители.

Подключить бесплатный сервис для самозанятых можно в знакомом приложении СберБанк Онлайн. Там можно создавать чеки, платить налоги, находить подработку рядом с домом в удобное время, а также пользоваться предложениями от партнеров внутри раздела «Каталог продуктов и акций месяца для самозанятых».

Самозанятость подходит, если:

• вы не хотите нанимать штат работников, готовы трудиться сами или с помощниками для разовых задач, заключив с ними гражданско-правовые договоры;
• по предварительным подсчетам понимаете, что годовой доход не превысит 2,4 млн руб.;
• не собираетесь брать заказы у бывшего работодателя минимум в ближайшие два года после увольнения;
• хотите совмещать занятость по трудовому договору и возможность подработок, при этом не уплачивая крупные налоги и страховые взносы;
• готовы работать в сферах, не запрещенных 422-ФЗ.

Чаще всего самозанятость выбирают фрилансеры различных специализаций: дизайнеры, копирайтеры, репетиторы, фотографы, мастера маникюра, сантехники, электрики, мастера хендмейда. Также самозанятость удобна для тех, кто впервые решает заняться собственными проектами и не хочет задумываться об отчетности.

Плюсы самозанятости:

• быстрая и бесплатная регистрация онлайн, электронная подпись не требуется;
• низкие ставки налога (4% или 6%);
• не нужно заполнять отчетность, важно лишь фиксировать получаемый доход в чеках в приложении для самозанятых, налог будет рассчитываться ежемесячно, можно подключить автоплатеж;
• можно брать подработки или заказы как легальному субъекту предпринимательской деятельности, не опасаясь, что вас оштрафует налоговая;
• налоги надо платить только тогда, когда есть реальный доход, в период отсутствия заказов или продаж обязательных платежей нет;
• страховые взносы только по желанию.

Минусы самозанятости:

• нет больничных, декретных выплат и страхового стажа для получения пенсии, если не делать добровольные взносы;
• низкий потолок по доходу — 2,4 млн руб. в год;
• режим актуален, пока вы работаете в одиночку и оказываете услуги (выполняете работы или производите товары) лично;
• нельзя получить лицензии и государственные разрешения (например, на перевозки пассажиров автобусами);
• нужно работать в ограниченных законом сферах;
• нельзя совмещать с государственной службой (исключение — сдача в аренду жилого помещения).

Кому подходит ИП

ИП подходит людям, которые планируют серьезно развиваться в бизнесе. Даже если первоначально вы планируете делать все самостоятельно, но есть понимание, что это временно, а рост доходов и расширение клиентской базы приведет к превращению подработки и случайного заработка в основную деятельность.

ИП, кроме ИП на НПД, подойдет, если:

• вы планируете заниматься деятельностью, запрещенной для самозанятых (работать по договорам комиссии, поручения, агентским сделкам, перепродавать товары, реализовывать подакцизные товары и так далее);
• хотите официально нанять сотрудников, заключив с ними трудовые договоры;
• по предварительным расчетам и бизнес-плану понимаете, что ваши доходы превысят 2,4 млн руб. в год;
• собираетесь активно сотрудничать с маркетплейсами;
• хотите гибко регулировать налоговую нагрузку (можно переходить на разные режимы, а иногда — совмещать несколько);
• планируете участвовать в государственных и коммерческих закупках (в статусе ИП это сделать проще).

Перейти в статус ИП бесплатно можно в Сбере. После регистрации предприниматель также получит счет и полезные сервисы для бизнеса, бухгалтерию и консультации по выходу на маркетплейсы.

Плюсы ИП:

• гибкий выбор налогового режима;
• возможность найма сотрудников по трудовым договорам;
• на большинстве налоговых режимов учитывается страховой стаж для получения пенсии в будущем;
• больше возможностей получить господдержку, чем у самозанятых;
• возможность оформления кредитов на бизнес-нужды;
• меньше ограничений по видам деятельности, в зависимости от режима налогообложения;
• проще выйти на маркетплейсы, участвовать в тендерах.

Минусы ИП:

• обязательные страховые взносы на большинстве налоговых режимов, при этом неважно, был у предпринимателя фактически доход или нет;
• больше контроля финансовых операций со стороны банков в сравнении с самозанятыми, поскольку ИП для получения платежей от контрагентов открывают бизнес-ориентированные расчетные счета;
• риски штрафов за несвоевременно сданную отчетность;
• сложнее завершить деятельность;
• сложно комплексно продать бизнес или передать его по наследству.

Что выгоднее в 2026 году: самозанятость или ИП

Если вы работаете самостоятельно, не планируете нанимать сотрудников и ваша деятельность не противоречит закону № 422-ФЗ, то самозанятость (с открытием ИП на НПД или без него) будет выгоднее. Здесь низкие налоги (4% или 6%), нет обязательных страховых взносов, не нужно тратиться на онлайн-кассу при работе с физлицами, можно свободно принимать платежи на карту или наличкой, не надо формировать и сдавать отчетность.

Если ваша деятельность не подходит под 422-ФЗ, вы планируете получать доход более 2,4 млн руб. в год или нанять персонал, то статус ИП в перспективе будет более удобным. Нужно лишь сразу выбрать подходящий режим налогообложения: от общей системы до патента или единого сельскохозяйственного налога. Выбор зависит от целей и возможностей будущего бизнеса.