Эксперт:

Что такое уставный капитал

Уставный капитал — это первоначальный взнос, который учредители вкладывают в компанию при ее создании. Входящие в него деньги или имущество становятся основой для начала деятельности компании и гарантируют определенную финансовую устойчивость. Размер уставного капитала фиксируется в официальных документах и подтверждает серьезность намерений учредителей перед партнерами и кредиторами.

Уставный капитал необходим ООО, АО и другим юридическим лицам. ИП не нуждается в уставном капитале, потому что не является юридическим лицом, не делит бизнес с компаньонами и не имеет устава. Вместо этого предприниматель использует свои средства для бизнеса, и задолженности покрывает также личными средствами.

Функции уставного капитала

Уставный капитал выполняет несколько ключевых функций. Каждая важна для стабильного развития компании и ее делового имиджа.

• Базовая
  
  На старте бизнеса уставный капитал позволяет приобрести необходимое оборудование, запустить производство, оплатить аренду, нанять персонал. Также он играет роль подушки безопасности в случае непредвиденных расходов и неудач.
• Распределительная
  
  Определяет долю участия, объем прав и уровень ответственности каждого учредителя. Таким образом обеспечивает справедливое и прозрачное распределение прибыли и рисков.
• Гарантийная
  
  Подтверждает, что компания обладает минимальными активами для погашения своих обязательств перед кредиторами. Повышает доверие к компании и облегчает привлечение инвестиций.
• Репутационная
  
  Размер уставного капитала оказывает влияние на восприятие компании ее сотрудниками, клиентами и потенциальными партнерами.

Что можно вложить в уставный капитал

Уставный капитал формируют все учредители (участники) организации. В качестве взносов могут использоваться:

• денежные средства (наличные или безналичные);
• недвижимость (земельные участки, здания);
• оборудование (машины, станки);
• товары (запасы на складе);
• объекты интеллектуальной собственности (патенты, товарные знаки);
• ценные бумаги (акции, облигации);
• авторские права (дизайнерские разработки, литературные произведения);
• приобретенные лицензии на эксплуатацию определенных видов деятельности.

Имущество, которое вносится в уставной капитал, необходимо оценить у независимого оценщика, после чего утвердить оценочную стоимость на общем собрании. Утвердить цену выше, чем та, которую определил оценщик, нельзя (п. 2 ст. 66.2 ГК РФ).

Минимальный размер уставного капитала

Формирование уставного капитала в России регулируется Гражданским кодексом РФ и федеральными законами для разных организационно-правовых форм юридических лиц. Например, для ООО — Федеральным законом № 14-ФЗ, для АО — Федеральным законом № 208-ФЗ.

Минимальный размер уставного капитала составляет:

• для ООО, непубличного АО — 10 тыс. руб.;
• для ПАО — 100 тыс. руб.;
• для частной охранной организации — 100 тыс. руб. или 250 тыс. руб., в зависимости от перечня услуг;
• для страховой компании — 120 млн руб. или 300 млн руб., в зависимости от видов страхования;
• для кредитных организаций — от 90 млн до 1 млрд руб.

Максимальный размер уставного капитала не ограничивается, но не должен превышать сумму чистых активов компании.

При создании ООО или АО минимальная часть уставного капитала (10 тыс. руб.) вносится только деньгами (п. 2 ст. 66.2 ГК РФ). То, что сверх этой суммы, можно вносить имуществом, ценными бумагами и так далее.

Где хранится уставной капитал?

Уставной капитал компании не хранится централизованно в каком-то одном месте, как депозит в банке. Это условная величина, представленная финансовыми средствами или имуществом, внесенным учредителями при создании компании.

• Если капитал сформирован денежными средствами, они зачисляются на расчетный счет компании или в кассу и впоследствии расходуются на нужды бизнеса.
• Если капитал внесен имуществом, оно становится частью активов компании и используется в хозяйственной деятельности.

Уставный капитал не существует обособленно, а включается в общий фонд активов компании и служит для обеспечения ее нормальной работы и выполнения обязательств перед кредиторами.

Можно ли тратить уставный капитал?

Уставный капитал не является резервом, который хранится отдельно и не используется. Например, можно внести свою долю с помощью денег на расчетный счет, а затем компания использует эти средства для начальных расходов. Также средствами из уставного капитала могут быть покрыты задолженности организации. Важно, чтобы стоимость чистых активов компании в конце финансового года оставалась не ниже значения уставного капитала.

Правильно ли регистрировать компанию с минимальным уставным капиталом?

Многие представители малого и среднего бизнеса регистрируют ООО с минимальным уставным капиталом. Однако это может привести к проблемам, например к таким:

• нехватка оборотных средств для осуществления хозяйственной деятельности;
• ограничение возможности дополнительного финансирования за счет кредитов или же заемное финансирование на невыгодных условиях;
• повышенное внимание кредитных организаций к операциям юрлица;
• сложности с привлечением сотрудников;
• потеря доверия контрагентов и признание юрлица недобросовестным контрагентом;
• невозможность инвестировать в развитие компании.

Что происходит с уставным капиталом при ликвидации компании?

Самым плохим развитием событий для компании является ликвидация, которая наступает, если чистые активы оказываются ниже уставного капитала два года подряд и компания не смогла исправить ситуацию. Особенно критична ситуация, когда уставный капитал уже настолько мал, что уменьшать его дальше нельзя.

При ликвидации компании уставный капитал распределяется между учредителями, но только после полного расчета с кредиторами. Последовательность действий такая:

1. Сначала погашаются долги перед госорганами и работниками компании.
2. Далее выплачиваются задолженности кредиторам и контрагентам.
3. Если после всех выплат остается имущество, оно делится между учредителями пропорционально их долям в уставном капитале.

Другими словами, учредители получат свои деньги обратно только после того, как компания полностью рассчитается с долгами.

Доля в уставном капитале

Доля в уставном капитале — это часть денежных средств или имущества, внесенная участником при создании компании. Размер доли определяет, какую часть бизнеса контролирует участник, какую прибыль он может получить и насколько велико его влияние на принятие управленческих решений.

Каждый участник имеет две доли в уставном капитале: номинальную и действительную.

Номинальная доля — официальная сумма, зафиксированная в документах компании. Она влияет на распределение прибыли и голосов на собрании.

Действительная доля — рыночная стоимость доли, зависящая от реальной стоимости компании и ее активов.

Внесение уставного капитала в ООО

При регистрации ООО необходимо определить размер уставного капитала и указать его в уставе. Исключение — использование типового устава ФНС, в котором нет информации об уставном капитале. После регистрации все учредители должны внести средства в течение четырех месяцев после регистрации юридического лица.

Как внести уставной капитал на расчетный счет деньгами:

1. Сначала внести наличные деньги в кассу, а затем перевести их на расчетный счет компании. Если расчетного счета пока нет, его можно открыть, подключив подписку Бизнес Прайм от Сбера, с ней каждый предприниматель может настраивать параметры под свои бизнес-потребности и обслуживать счет выгодно. Кроме того, в подписку входят полезные сервисы для управления бизнесом: например, онлайн-бухгалтерия для ИП на УСН 6%, юрист для бизнеса, ЭДО и многие другие.
2. Сделать безналичный перевод средств с индивидуального счета или карты учредителя на счет компании.

Увеличение уставного капитала ООО

Увеличить уставный капитал может быть необходимо:

• когда у компании есть потребность в оборотных средствах;
• при приеме нового учредителя;
• если планируется получение разрешительных документов (лицензии), которые предусматривают повышенный размер уставного капитала;
• при заключении крупной сделки.

Увеличить уставный капитал ООО можно:

• за счет имущества компании;
• за счет дополнительных вкладов учредителей;
• за счет вкладов отдельных участников или третьего лица (третьих лиц), если это не запрещено уставом ООО.

Эти способы увеличения уставного капитала возможно использовать как по отдельности, так и в сочетании друг с другом.

Уменьшение уставного капитала ООО

ООО вправе уменьшить свой уставной капитал. А в случаях, предусмотренных законом, даже обязано это сделать. Например, в таких ситуациях:

1. Если стоимость чистых активов ООО меньше уставного капитала по окончании финансового года, следующего за вторым финансовым годом или каждым последующим финансовым годом, по окончании которых стоимость чистых активов общества оказалась меньше его уставного капитала.
2. Если невозможно оплатить действительную стоимость вышедшему из ООО участнику, так как для ее оплаты недостаточно разницы между чистыми активами и уставным капиталом.
3. Если ООО в течение года не распределило или не продало перешедшую к нему долю.

Способы уменьшения уставного капитала:

• уменьшение номинальной стоимости доли всех учредителей;
• погашение долей, принадлежащих ООО;
• сочетание первых двух способов.

Важно правильно оценивать необходимость увеличения или уменьшения уставного капитала: это может оказать как позитивное, так и негативное воздействие. С одной стороны, увеличение уставного капитала может помочь привлечь дополнительные ресурсы и укрепить позиции на рынке, а с другой — увеличить финансовую нагрузку.

Низкий минимальный размер уставного капитала, конечно, упрощает выход на рынок и стимулирует экономическую активность. Но вместе с тем несет высокие риски для кредиторов и инвесторов: такой уставный капитал не обеспечивает достаточной финансовый защиты при возникновении трудностей у компании.

Уставный капитал: главное

• Уставный капитал — это сумма денег или имущества, которую учредители вносят при регистрации юридического лица.
• Каждый учредитель должен внести свою долю в уставный капитал в течение четырех месяцев с момента регистрации компании.
• Уставный капитал показывает, на какую сумму могут рассчитывать учредители и кредиторы при ликвидации компании.
• Уставный капитал можно увеличивать и уменьшать, причем в некоторых случаях уменьшение требуется по закону.