С самозанятых смогут взыскивать налоговые долги без суда

С 1 ноября 2025 года налоговая служба получила право взыскивать задолженность по налогам с граждан, включая самозанятых физлиц, без обращения в суд. Это не относится к долгам, которые возникли у ИП, применяющих налог на профессиональный доход (НПД).

Новый порядок распространяется на долги, отраженные на едином налоговом счете:

• имущественные налоги,
• транспортный налог,
• налог на доходы физических лиц (НДФЛ),
• НПД.

Условие: долги должны быть бесспорными. То есть это ситуации, когда налогоплательщик не подавал заявление о перерасчете налога или жалобу на решение налогового органа.

Процедура будет автоматической: сначала налогоплательщику направят требование об уплате долга с указанием срока. Если оно не исполнено, в течение шести месяцев налоговая инспекция примет решение о взыскании задолженности без подачи иска в суд.

Решение о взыскании направят одним из трех способов:

• через личный кабинет налогоплательщика,
• через личный кабинет на «Госуслугах»,
• по почте заказным письмом.

В первую очередь взыскание произведут из денежных средств на банковских счетах. Если денег не хватит, то ФНС обратится к судебным приставам, чтобы наложить взыскание на другое имущество.

Такой порядок предусмотрен в Федеральном законе от 31 июля 2025 г. № 287-ФЗ.

Корпоративные cим-карты нужно зарегистрировать на «Госуслугах»

С 1 ноября 2025 года некоторые корпоративные сим-карты могут перестать работать. В 2025 году появились следующие требования:

• корпоративную сим-карту можно оформить только на сотрудника, который работает по трудовому договору или договору ГПХ;
• максимальное количество сим-карт на человека — 20, включая корпоративные и личные сим-карты других операторов.

Поэтому компании и ИП должны передавать на «Госуслуги» сведения о корпоративных номерах, а сотрудники — подтверждать свои данные. Если сим-карта не будет подтверждена, то мобильный оператор прекратит ее обслуживать.

Изменения содержатся в Федеральном законе от 8 августа 2024 г. № 303-ФЗ.

ФНС РФ больше не принимает обращения через операторов ЭДО

С 1 ноября 2025 года налоговые органы перестали принимать обращения в свободной форме через операторов электронного документооборота (ЭДО).

Теперь отправить такое обращение в ФНС можно:

• через сервисы ФНС «Личный кабинет налогоплательщика» или «Обратиться в ФНС России»,
• через «Госуслуги»,
• путем личного обращения,
• по почте.

Об этом говорится в приказе ФНС РФ от 6 июня 2025 г. № ЕД-7-26/509@.

В «Честный знак» нужно передавать новые сведения о растительных маслах

1 ноября 2025 года стартует новый этап маркировки растительных масел. Нужно будет сообщать в «Честный знак» о выводе товаров из оборота через кассы путем розничной продажи, а также по другим причинам — например, при списании, утилизации.

Также вводится объемно-сортовой учет растительного масла. В документах нужно будет указывать GTIN и количество промаркированного товара.

Поправки указаны в Постановлении Правительства РФ от 27 мая 2024 г. № 676.

Новый этап маркировки кормов для животных

Производители и импортеры кормов для животных обязаны сверять данные о корме с ветеринарными сопроводительными документами в системе ФГИС «ВетИС». Превышение объема такого товара не должно составлять больше 5%.

В противном случае система «Честный знак» может отказать в приеме документов или сведений о товаре.

Поправки действуют с 1 ноября 2025 года (Постановление Правительства РФ от 27 мая 2024 г. № 674).

Запрещен майнинг криптовалюты в некоторых регионах

Майнинг цифровой валюты, включая участие в майнинг-пуле, теперь запрещен на отдельных территориях Бурятии и Забайкальского края.

Запрет будет действовать в течение года: с 15 ноября 2025 года по 15 марта 2026 года.

Изменения содержатся в Постановлении Правительства РФ от 23 декабря 2024 г. № 1869.

Успеть подать заявление о возмещении расходов на профилактику травматизма

До 15 ноября каждого года организации и ИП — работодатели могут подавать заявление о возмещении расходов на снижение травматизма. Работодатель оплачивает мероприятия по профилактике травматизма за свой счет, а потом может возместить часть расходов через СФР.

Для возмещения таких расходов к заявлению нужно приложить:

• документы, подтверждающие оплату товаров, работ или услуг;
• отчет о расходах;
• копию локального акта о мероприятиях по улучшению условий труда или коллективного договора.

Об этом говорится в правилах, утвержденных приказом Минтруда от 11 июля 2024 г. № 347н.

На АУСН можно перейти в Новгородской области

С 1 ноября 2025 года в Новгородской области можно применять АУСН (автоматизированную упрощенную систему налогообложения). Основание — закон Новгородской области от 4 сентября 2025 г. № 718-ОЗ.

ИП и компаниям на АУСН не нужно подавать налоговые декларации: ФНС автоматически подсчитывает налог на основании сведений из личного кабинета, данных контрольно-кассовой техники и банков. Также не требуется платить страховые взносы.

Для перехода на АУСН нужно соответствовать ряду требований, в том числе:

• годовая выручка — до 60 миллионов рублей;
• остаточная стоимость основных средств — не более 150 миллионов рублей;
• количество работников — не более 5.