Как бизнесу платить криптовалютой: инструкция

Что в статье

• Что нужно знать о рынке криптовалюты в 2026
• Словарь важных терминов
• Как проходят международные расчеты в криптовалюте
• Кому подходят международные расчеты в криптовалюте
• Какую криптовалюту выбрать
• Какие риски существуют
• Частые вопросы

Что нужно знать о рынке криптовалюты в 2026

Криптовалюта — цифровые деньги, работающие без традиционного банка и часто без единого центра управления, исключительно в распределенной сети компьютеров (блокчейне).

Федеральный закон от 31 июля 2020 года № 259-ФЗ определил понятие криптовалюты, но не создал прозрачное правовое поля для ее использования.

26 декабря 2024 года был запущен экспериментальный правовой режим (ЭПР) на базе Федерального закона № 223-ФЗ. В рамках ЭПР разрешили использовать криптовалюту для расчетов по внешнеторговым контрактам под контролем Банка России. Это можно делать только через лицензированных регулятором посредников.

4 августа 2026 года был принят Федеральный закон № 282-ФЗ «О цифровых валютах и цифровых правах». Он формирует комплексное регулирование криптовалют, вводит новые понятия (например, «цифровой депозитарий»), устанавливает правила для инвесторов. А главное — четко обозначает, что разрешено, а что — нет.

Разрешены:

• внешнеторговые расчеты в криптовалюте для участников ВЭД;
• легальная продажа криптовалюты через лицензированных ЦБ посредников (цифровые депозитарии, биржи, криптообменники, брокеров);
• майнинг криптовалюты;
• инвестирование и хранение криптовалюты как средства сбережения;
• купля-продажа ценных бумаг за криптовалюту.

Запрещены:

• оплата криптовалютой товаров и услуг на территории России;
• выдача займов в криптовалюте без участия лицензированного посредника;
• использование анонимной криптовалюты (когда скрыты данные о транзакциях и участниках перевода);
• предложение криптовалюты неограниченному кругу лиц без участия регулируемых посредников.

Основные положения закона вступят в силу 1 сентября 2026 года, после одобрения Советом Федерации и подписания президентом.

Словарь важных терминов

Адрес-идентификатор (адрес криптокошелька) — уникальный набор символов, привязанный к блокчейну. Служит публичным идентификатором для направления и получения криптовалюты.

Блокчейн — распределенная база данных (реестр), где хранятся записи о транзакциях с криптовалютой.

Криптокошелек — программный инструмент для управления криптовалютой (хранения, отправки, получения). Содержит криптографические ключи (приватный и публичный).

Комиссия сети — плата за обработку и подтверждение транзакции в блокчейне.

Криптообменник — сервис, который позволяет обменивать криптовалюту на фиатную и наоборот.

Майнинг — процесс подтверждения транзакций и создания новых блоков в сети.

Приватный ключ — секретный код, который дает доступ к криптовалюте; его нельзя передавать другим.

Публичный ключ — открытый ключ, который используют для подтверждения адреса и получения средств.

Транзакция — перевод криптовалюты от одного пользователя к другому. Хеш транзакции — уникальный номер операции. По нему проверяют сумму, адреса, время и статус платежа.

Площадка для расчетов в криптовалюте — сервис, где можно проводить платежи и обмены с использованием крипты.

Поставщик ликвидности — участник рынка, который обеспечивает возможность быстро покупать и продавать криптовалюту.

Стейблкоин — криптовалюта, курс которой привязан к стабильному активу, чаще всего к доллару.

Смарт-контракт — программа в блокчейне, которая автоматически выполняет заданные условия.

Фиатная валюта — обычные деньги, которые выпускает и признает законным платежным средством государство.

Цифровой актив — ценность в электронной форме (в том числе криптовалюты), права на которую фиксируются и передаются через цифровую систему.

Цифровой депозитарий — платформа, на которой хранят и учитывают цифровые активы, фиксируя права владения и переход этих прав в электронной форме, как «электронный реестр» для цифровых активов.

AML-проверка — проверка криптовалютных операций на риск незаконного происхождения средств.

KYC-проверка — проверка клиента перед доступом к криптосервису или совершением операций.

Как проходят международные расчеты в криптовалюте

По новой модели компании не покупают криптовалюту напрямую на открытом рынке. Все расчеты производятся через лицензированных посредников.

Как это работает:

1. Заключение договора. Компания заключает с иностранным контрагентом договор, в котором четко прописывают сумму в криптовалюте, адрес-идентификатор контрагента, сроки, ответственность сторон, порядок разрешения споров.
2. Выбор посредника. Компания обращается к лицензированному посреднику.
3. Перевод рублей. Компания перечисляет рубли со своего расчетного счета на счет посредника.
4. Покупка криптовалюты. Посредник организует покупку валюты, предоставляя площадку и поставщика ликвидности.
5. Зачисление криптовалюты. Криптовалюта зачисляется на адрес-идентификатор, находящийся под контролем посредника.
6. Отправка криптовалюты контрагенту. Посредник инициирует перевод криптовалюты на адрес-идентификатор иностранного контрагента.
7. Отчетность. Посредник формирует отчеты, которые передаются в российские контролирующие органы (Банк России, Росфинмониторинг). Компании эти отчеты помогают подтвердить операции при валютном контроле и в налоговой отчетности.

Новый закон не изменил действовавшую в рамках ЭПР схему «бизнес — посредник — иностранный контрагент». Но теперь определены четкие правовые рамки. В частности, предусмотрен переходный период до 1 июля 2027 года: за это время все посредники обязаны получить лицензии и привести свою деятельность в соответствие новым требованиям.

Кому подходят международные расчеты в криптовалюте

Российским участникам ВЭД новый закон дает возможность открыть новые рынки, которые раньше были недоступны из-за имеющихся ограничений. А также привлечь новых партнеров, которые раньше могли отказываться от сотрудничества с российским бизнесом. Использование цифровой валюты позволяет осуществлять расчеты быстрее и, таким образом, набрать темп роста бизнеса.

Расчет в крипте решает проблемы в таких аспектах:

• Обход барьеров. В условиях, когда традиционные каналы (SWIFT, корреспондентские счета) работают с задержками или блокируются, криптовалюта позволяет провести платеж напрямую между контрагентами.
• Время и скорость. Платежи в криптовалюте в условиях санкций занимают минуты и часы, а не дни, что критично для срочных сделок.
• Расширение географии партнеров. Криптовалюта принимается на многих мировых криптоплощадках, что упрощает выход на новые рынки.
• Прозрачность и аудит. Все транзакции записываются в блокчейн (распределенную базу данных), и их можно проверить.

Какую криптовалюту выбрать

Существуют разные криптовалюты, которые используются для разных целей. Например:

• стейблкоины (USDT, USDC),
• биткоин (BTC),
• ethereum (ETH),
• litecoin (LTC),
• stellar (XLM),
• solana (SOL),
• BNB,
• XRP.

Для публичного обращения на российских биржах будут доступны три криптовалюты: биткоин, ethereum и tether USDT. Также Банк России установил лимит в 300 тыс. руб. в год на покупку криптовалют для неквалифицированных инвесторов.

Как инструмент международных расчетов компании чаще выбирают стейблкоин. Причина — привязка к иностранной фиатной валюте. Это обеспечивает его стабильную стоимость и оборотоспособность.

Другие криптовалюты (например, биткоин) более волатильны: их стоимость может сильно изменяться даже в течение одного дня.

Какие риски существуют

До проведения первой сделки в криптовалюте компании нужно оценить основные финансовые, правовые и операционные риски.

Финансовые риски

Это риски изменения курса криптовалюты к фиатным деньгам.

Как избежать: предпочтительно использовать стейблкоины, которые привязаны один к одному к какой‑либо иностранной фиатной валюте (например, USDT — к доллару США). В контракте стоит зафиксировать курс на определенный момент времени.

Что можно указать:

• Дату выставления инвойса. Курс фиксируется в день, когда продавец выставляет счет.
• Дату платежа (день перевода). Курс берут на день, когда фактически отправляются деньги.
• Четкое время в конкретный день. Это убирает колебания внутри дня.

Правовые риски

Если в стране контрагента криптовалюта запрещена к обороту или в качестве средства платежа, возможен риск оспаривания сделки в судебном порядке. Это может привести к взысканию убытков и признанию сделки недействительной. Кроме того, есть риск оспаривания самого факта исполнения обязанности по оплате.

Как избежать: до заключения сделки проверить контрагента и убедиться, что криптовалюта разрешена к обороту и расчетам в его стране. Также стоит включить в договор пункт о применимом праве и порядке разрешения споров.

Операционные риски

При расчетах криптовалютой с иностранным контрагентом самые частые операционные риски — это блокировка операции из-за комплаенса (системы мер и процессов, которые помогают компании работать в рамках закона). Например, если не удалось доказать происхождение криптовалюты или адрес получателя не прошел верификацию.

Как избежать: заложить буфер времени на проведение платежа и вести бизнес только с проверенными контрагентами.

Частые вопросы

Разрешены ли международные платежи в криптовалюте по новому закону?

Да — для внешнеторговых контрактов между резидентами и нерезидентами в рамках ЭПР и с участием лицензированных посредников.

В каких странах такой способ расчетов может быть наиболее востребован?

Во всех странах, кроме тех, где использование криптовалют явно запрещено (например, Китай). Расчеты в криптовалюте могут быть востребованы в Европе, Африке, Южной Америке, странах Юго‑Восточной Азии — но всегда с учетом локальных ограничений.

С какой скоростью осуществляются платежи в криптовалюте и насколько это быстрее традиционных банковских переводов?

Расчет в криптовалюте в зависимости от типа сети может занимать от нескольких секунд до пяти минут. В то время как классический международный банковский перевод может занять часы, а то и дни.

Какие документы нужны бизнесу для отчетности по операциям в криптовалюте в ФНС?

Выписки от российского посредника как подтверждение операций, а также выписки из цифрового депозитария и отчеты посредника для сверки с данными банка и ФНС.

Главное

• Закон 2026 года легализует крипторасчеты во внешнеторговой деятельности для участников ВЭД, вводит регулирование и запреты при использовании крипты.
• Возможность расчетов в криптовалюте ускоряет платежи и расширяет партнерство для участников ВЭД.
• При расчетах важно минимизировать финансовые риски. Для расчетов лучше использовать стейблкоины — они стабильнее.