Расчетный счет для ООО: как открыть и использовать

Что в статье

• Обязано ли ООО иметь расчетный счет
• Почему без счета полноценная работа ограничена
• Расчетный, текущий и лицевой счет: различия
• Какие операции ООО проводит через счет
• Документы для открытия счета ООО
• Кто может подать заявку и подписать договор
• Как открыть счет онлайн: пошагово
• Проверка банка и причины отказа
• Как выбрать банк и тариф для ООО
• Права директора, бухгалтера и сотрудников
• Нужно ли уведомлять ФНС
• Частые вопросы

Обязано ли ООО иметь расчетный счет

Нет. ООО не обязано открывать расчетный счет сразу после регистрации. Закон об обществах с ограниченной ответственностью (п. 4 ст. 2) закрепляет за компанией право открывать банковские счета, но не устанавливает безусловную обязанность иметь хотя бы один.

Отсутствие счета не мешает зарегистрировать ООО и само по себе не считается нарушением. Компания также вправе открыть несколько счетов — в одном или разных банках.

Например, ООО зарегистрировали в августе, но деятельность начнется только осенью. Компания может не открывать расчетный счет сразу после регистрации и сделать это позже, когда он понадобится для полноценной работы.

Вопрос об открытии счета связан не с самим статусом ООО, а с тем, какие операции компания собирается проводить.

Почему без счета полноценная работа ограничена

Работать без расчетного счета в отдельных ситуациях возможно, но для действующего ООО это создает существенные ограничения. Главное из них касается наличных: расчеты между организациями и ИП по одному договору не могут превышать 100 тыс. руб. либо эквивалент этой суммы в иностранной валюте (указание Банка России № 5348-У). Ограничение действует в рамках одного договора.

Расчетный счет нужен и для таких операций, как оплата поставщикам, получение денег от клиентов, перечисление зарплаты, подключение банковских сервисов. Через него проще отделять деньги ООО от личных средств учредителей.

Учредители не получают право распоряжаться счетом только потому, что владеют долей в компании. Распоряжается счетом от имени ООО обычно генеральный директор. При открытии счета банк проверяет сведения о директоре и документы, которые подтверждают его полномочия. Если доступ к счету нужен бухгалтеру, другому сотруднику или представителю, их полномочия оформляют отдельно.

Если компании нужно получить деньги от учредителя, перевод должен иметь основание: например, вклад в уставный капитал, вклад в имущество или заем. Налоговые и корпоративные последствия у этих оснований различаются, поэтому назначение платежа и документы определяют до перевода денег.

Если расчетного счета еще нет, заявку во многих банках можно подать онлайн. В некоторых случаях счет для ООО открывают без визита в отделение. Но порядок идентификации клиента и подписания документов зависит от банка.

Расчетный, текущий и лицевой счет: различия

Расчетный, текущий и лицевые счета решают разные задачи. Для ООО важно различать их, чтобы не путать банковский счет компании с личным счетом физлица или учетной записью в сервисе.

Инструкция Банка России № 204-И прямо разделяет расчетные и текущие счета. Расчетные счета открывают компаниям и ИП для операций, связанных с их деятельностью.

Какой счет нужен в разных ситуациях:

• ООО принимает оплату от клиентов и рассчитывается с поставщиками — нужен расчетный счет. Это основной банковский счет ООО для безналичных бизнес-расчетов: банк обрабатывает такие операции в рамках правил обслуживания юрлиц и ИП.
• Физлицо получает зарплату и оплачивает личные покупки — используется текущий счет в банке. Именно на такой счет обычно зачисляют доход, с него проводят повседневные платежи.
• В квитанции ЖКХ или в личном кабинете мобильного оператора указан лицевой счет — это учетный идентификатор в конкретной системе. Он нужен, чтобы система сопоставляла начисления и платежи клиента, но не является банковским счетом и не подходит для расчетов между компаниями.

Какие операции ООО проводит через счет

Расчетный счет используют почти для всех основных операций компании.

Через него ООО может:

• принимать оплату от клиентов;
• переводить деньги поставщикам и подрядчикам;
• платить налоги и страховые взносы;
• выплачивать зарплату;
• переводить деньги физлицам по договорам;
• получать выручку через эквайринг;
• вносить и снимать наличные;
• оплачивать расходы бизнес-картой;
• проводить валютные операции.

Какие именно операции доступны и сколько они стоят, зависит от банка и выбранного тарифа.

Например, одна компания почти не работает с наличными, зато каждый день переводит деньги десяткам поставщиков. Другой бизнес делает всего несколько платежей в месяц, но постоянно вносит наличную выручку. Им подойдут разные условия обслуживания.

Документы для открытия счета ООО

Единого списка документов для всех банков нет. Банк сам определяет комплект по своим правилам и требованиям законодательства (инструкция Банка России № 204-И). Поэтому точный список нужно проверять в выбранном банке. Документы разрешено получать и в электронном виде, если такой порядок предусмотрен банковскими правилами.

Базовый комплект документов

Обычно банк получает или запрашивает:

• сведения об ООО из ЕГРЮЛ;
• устав ООО, если компания работает не по типовому уставу и документ требуется банку;
• решение единственного участника или протокол общего собрания о назначении директора;
• документ, удостоверяющий личность руководителя;
• документы о полномочиях представителя, если заявку подает не директор;
• лицензии и разрешения, если деятельность требует лицензирования;
• сведения о бенефициарном владельце (физлице, которое по сути владеет компанией либо реально ею управляет) и структуре собственности;
• анкету о деятельности компании, предполагаемых оборотах, контрагентах и характере операций.

Часть информации банк получает из государственных информационных систем самостоятельно.

Что банк может запросить дополнительно

Дополнительные документы зависят от возраста и структуры компании, вида деятельности и результатов проверки. Например, банк может запросить:

• договор аренды помещения;
• договоры с клиентами или поставщиками;
• бухгалтерскую или налоговую отчетность;
• документы об источнике денег;
• пояснения о планируемых операциях.

Дополнительный запрос не означает, что в открытии счета уже отказали. Банку может потребоваться больше информации, чтобы понять, как устроен бизнес.

Кто и в каком виде подает документы

Документы может передать руководитель или представитель с необходимыми полномочиями. Инструкция № 204-И допускает оригиналы, заверенные копии и электронные документы. Конкретный способ подачи, заверения и проверки устанавливает банк.

Кто может подать заявку и подписать договор

Обычно договор с банком от имени ООО подписывает генеральный директор. Он вправе действовать от имени компании без доверенности, если его полномочия подтверждены в сведениях об ООО.

Учредитель не получает право подписи автоматически. Если владелец компании не является директором, одной доли в ООО недостаточно, чтобы открыть счет или распоряжаться деньгами.

Другой сотрудник или представитель может действовать по доверенности. В ней должно быть указано, какие действия ему разрешены.

При этом важно разделять три разных полномочия:

• подать документы;
• подписать договор с банком;
• распоряжаться деньгами на счете.

Если человек вправе передать банку документы, это еще не означает, что он автоматически получает право подписывать платежи.

Как открыть счет онлайн: пошагово

Подать заявку на открытие расчетного счета ООО можно онлайн. Но полностью дистанционный процесс доступен не во всех ситуациях. Банку все равно нужно проверить компанию и личность ее представителя.

Обычно открытие счета проходит так:

1. Выбрать банк и условия обслуживания. Оценивают не только стоимость обслуживания, но и платежи контрагентам, переводы физлицам, операции с наличными, бизнес-карты и дополнительные сервисы.
2. Заполнить онлайн-заявку. Обычно указывают ИНН или ОГРН компании, контактные данные и сведения о руководителе. Часть информации банк может получить из ЕГРЮЛ самостоятельно.
3. Передать документы и анкету. Банк запрашивает необходимые сведения о деятельности, собственниках, бенефициарах и предполагаемых операциях.
4. Пройти банковскую проверку. Банк идентифицирует ООО и его представителей, проверяет полномочия подписанта и выполняет требования закона № 115-ФЗ.
5. Подписать договор банковского счета. В зависимости от банка это может происходить дистанционно, в офисе или на встрече с представителем.
6. Настроить интернет-банк. После открытия счета назначают сотрудников, определяют их роли в работе со счетом, лимиты и порядок согласования платежей.
7. Проверить работу счета. До первых крупных расчетов проверяют реквизиты, доступы сотрудников, уведомления и условия проведения основных операций.

В СберБизнесе оформить заявку и выбрать параметры расчетно-кассового обслуживания (РКО) можно онлайн. Способ подписания документов выбирается из доступных для ООО вариантов: онлайн, в офисе или на встрече с выездным менеджером.

Проверка банка и причины отказа

Банк проверяет не только регистрационные данные ООО, но и лиц, которые действуют от его имени, структуру владения, бенефициаров и характер будущих операций. Это часть обязательной идентификации и финансового мониторинга по 115-ФЗ.

Вопросы могут вызвать, например:

• противоречия между анкетой и ЕГРЮЛ;
• непонятная структура собственников;
• проблемы с полномочиями представителя;
• невозможность объяснить источник денег и деловую цель операций.

Конкретные критерии банк определяет во внутренних правилах.

До подачи заявки стоит:

• проверить сведения в ЕГРЮЛ;
• подготовить документы о директоре и представителях;
• точно описать деятельность ООО.

Если банк запросил дополнительные документы, их нужно предоставить в установленный срок: отсутствие ответа может повлиять на оценку операции или клиента.

Закон допускает отказ в заключении договора банковского счета в предусмотренных случаях, в том числе по основаниям 115-ФЗ.

Если отказ связан с такими основаниями, ООО вправе представить банку документы и сведения, объясняющие ситуацию, а при необходимости обжаловать решение банка по закону.

Как выбрать банк и тариф для ООО

Сравнивать тарифы только по цене обслуживания расчетного счета — неправильно. Важно посчитать, сколько компания заплатит за все нужные операции за месяц.

Упрощенно расчет выглядит так:

общая стоимость за месяц = плата за обслуживание + платежи сверх включенного лимита + комиссии за переводы физлицам + операции с наличными + платные дополнительные услуги.

Например, ООО делает 60 платежей поставщикам в месяц. Тариф с низкой абонентской платой может показаться выгодным. Но если в него входит только 5 платежей, остальные придется оплачивать отдельно. Для компании с 5 платежами в месяц, наоборот, большой пакет может быть не нужен. Поэтому сначала считают свои операции за обычный месяц, а уже потом сравнивают предложения банков.

Права директора, бухгалтера и сотрудников

Директор ООО отвечает за полномочия по расчетному счету. Но это не значит, что только он должен готовить и проводить все платежи. В интернет-банке обязанности можно разделить между сотрудниками по принципу необходимого доступа.

Так, бухгалтеру могут понадобиться выписки, создание платежей и зарплатные операции, менеджеру — работа только с отдельными функциями, финансовому директору — согласование платежей в установленных пределах.

Для дистанционной работы нужно отдельно настроить технические доступы сотрудников. При увольнении или смене обязанностей сотрудника доступ и выданные ему полномочия необходимо своевременно отозвать.

Когда нужна карточка с образцами подписей

Карточка с образцами подписей (КОП) — это документ, который содержит образцы собственноручных подписей сотрудников, уполномоченных распоряжаться денежными средствами на счете.

КОП требуется не всегда. Она нужна для того, чтобы банк или иной орган мог сверить с ней подписи на бумажных платежных документах. Но если ООО работает дистанционно и не передает в банк бумажные распоряжения, карточка может не понадобиться.

По инструкции № 204-И единой обязательной формы карточки нет. Ее форму устанавливает сам банк.

Можно ли иметь несколько счетов

Да. Закон не ограничивает количество расчетных счетов ООО.

Компания может открыть несколько счетов:

• в одном банке,
• в разных банках,
• для разных направлений бизнеса.

Например, один счет используют для основной работы, другой — для отдельного проекта. Несколько счетов также позволяют распределить банковские сервисы между разными банками.

Но у такой схемы есть и минус: нужно следить за тарифами, остатками, выписками и правами сотрудников сразу в нескольких системах. Поэтому дополнительный счет имеет смысл открывать под конкретную задачу, а не просто «на всякий случай».

Нужно ли уведомлять ФНС

Нет. Если ООО открывает счет в российском банке, самостоятельно сообщать об этом в налоговую не нужно. Информацию об открытии, закрытии и изменении реквизитов счета банк передает в ФНС (п. 1.1 ст. 86 НК РФ).

Для зарубежных счетов действуют другие правила. Российским организациям в большинстве случаев нужно самостоятельно уведомлять налоговую об открытии, закрытии или изменении реквизитов счета за рубежом.

Поэтому важно не смешивать два случая:

• счет в российском банке — сообщает банк;
• счет за рубежом — обязанность может возникнуть у самой компании.

Частые вопросы

Обязано ли ООО иметь расчетный счет?

Нет. Закон разрешает ООО открывать банковские счета, но не требует сделать это сразу после регистрации. При этом работа без счета сильно ограничена. Например, наличные расчеты между организациями и ИП по одному договору не могут превышать 100 тыс. руб.

Можно ли ООО работать без счета?

Да, если компания почти не ведет операций. Например, недавно зарегистрированное ООО может некоторое время не получать выручку и не платить поставщикам. Для постоянной работы с контрагентами, налогами, зарплатой и безналичными платежами счет практически необходим.

Какие документы нужны для открытия счета ООО?

Универсального перечня нет. Обычно банк проверяет данные ООО и директора, запрашивает сведения о полномочиях, владельцах и бенефициарах. При необходимости понадобятся устав, решение о назначении руководителя, доверенность, лицензии и дополнительные документы о деятельности компании.

В каком банке лучше открыть расчетный счет ООО?

Выбор банка зависит от задач компании. Для сравнения стоит взять одинаковый профиль операций: например, количество платежей контрагентам, переводы физлицам, внесение и снятие наличных, использование бизнес-карт. К нему нужно добавить необходимые сервисы: эквайринг, зарплатный проект, онлайн-бухгалтерию и другие. Затем можно посчитать общую стоимость обслуживания в разных банках и выбрать подходящий вариант.

Кто может подписать договор с банком?

Обычно это генеральный директор ООО. Другой человек может подписать договор, если у него есть необходимые полномочия. Учредитель, который не является директором, не получает право подписи только потому, что владеет долей в ООО.

Можно ли открыть счет ООО онлайн?

Да. Заявку и многие документы можно передать дистанционно. Но способ идентификации зависит от банка. Иногда все оформление происходит онлайн, а иногда нужна встреча с представителем банка или визит в офис.

Как настроить доступ бухгалтеру?

Для бухгалтера лучше создать отдельный доступ в интернет-банк и выбрать нужные права. Например, разрешить смотреть выписки и создавать платежи, но оставить подтверждение операций директору. Передавать бухгалтеру доступ директора не стоит.

Можно ли ООО иметь несколько счетов?

Да. Ограничений по количеству расчетных счетов нет. ООО может открыть несколько счетов в одном или разных банках. Но каждый дополнительный счет нужно учитывать при расчете расходов на обслуживание и организации работы бухгалтерии.

Нужно ли уведомлять ФНС?

Об открытии счета в российском банке — нет. Информацию передает налоговой сам банк. Для зарубежного счета действуют другие правила: в ряде случаев уведомление должна подать сама компания.

Главное

• ООО не обязано открывать расчетный счет сразу после регистрации, но без него вести полноценную работу сложно. Так, наличные расчеты между организациями и ИП ограничены суммой 100 тыс. руб. по одному договору.
• Единого списка документов для открытия расчетного счета нет: точный комплект устанавливает банк.
• Подать заявку на открытие счета можно онлайн, но способ идентификации зависит от банка.
• Тариф на обслуживание счета лучше выбирать по общей стоимости нужных операций, а не только по ежемесячной плате.
• Сотрудникам стоит выдавать отдельные доступы к интернет-банку и разграничивать их права.
• ООО может иметь несколько расчетных счетов. Об открытии счета в российском банке ФНС уведомляет сам банк.