115-ФЗ: как избежать ограничений физлицам и самозанятым

Как работает 115-ФЗ

Федеральный закон № 115-ФЗ обязывает банки контролировать операции физических, юридических лиц и ИП и выявлять признаки подозрительных операций по критериям Центрального банка РФ.

Чтобы убедиться, что операции клиентов не направлены на легализацию незаконных доходов, и в частности не связаны с уклонением от уплаты налогов, банки запрашивают документы и пояснения. Клиенту необходимо предоставить их вовремя и в полном объеме.

Также по 115-ФЗ банк может отказать в операции и ограничить использование канала дистанционного обслуживания.

Если клиент не согласен с решением банка, он может предоставить документы и пояснения, для того чтобы банк пересмотрел свое решение.

На основании критериев подозрительных операций, установленных Банком России, есть наиболее распространенные ситуации, которые привлекают внимание банков:

Что нужно знать самозанятым

Статус самозанятого позволяет работать без регистрации ИП, но не освобождает от налога на профессиональный доход (НПД). Самозанятые также находятся в зоне внимания банков.

Формулировки в назначении платежа

Самозанятый не может нанимать сотрудников по трудовому договору. Разрешены только договоры ГПХ. Регулярные переводы одному человеку с назначениями «зарплата», «оплата труда», «аванс» или частые переводы без указания назначения вызовут вопросы у банка и налоговой.

При выставлении счета лучше указывать в назначении платежа: «Оплата по договору № [номер] от [число] за [вид услуги]. НДС не облагается, применяется НПД».

Ограниченные виды деятельности для самозанятых

Закон № 422-ФЗ запрещает самозанятым:

• торговать подакцизными товарами (алкоголь, табак, бензин);
• добывать и продавать полезные ископаемые;
• работать по договорам поручения, комиссии или агентским договорам;
• продавать товары, требующие обязательной маркировки (шкуры, обувь, лекарства);
• перепродавать чужие товары (разрешена только продажа товаров собственного производства);
• сдавать в аренду нежилую недвижимость.

С полным перечнем разрешенных и запрещенных видов деятельности самозанятых можно ознакомиться в нашей статье. Если самозанятый ведет деятельность из этого списка, у него возникнут проблемы с налоговой и банком, даже если налоги платятся исправно.

Как действовать при запросе или ограничениях по личному и бизнес-счету

• Соблюдать сроки. В запросе указан срок ответа — обычно он составляет семь рабочих дней. Игнорирование запроса может привести к ограничениям дистанционного банковского обслуживания.
• Подготовить документы. Перечень зависит от типа проводимых по счету операций. Банк указывает необходимые документы в запросе. Подойдут справка о доходах и суммах налога физического лица (форма по КНД 1175018) и декларация по форме 3-НДФЛ, но могут понадобиться и другие документы.
• Отвечать на звонки банка. Сотрудники банка могут уточнить детали по телефону. Своевременный ответ — залог доверительного диалога между владельцем счета и банком.

Как снизить риски ограничений

Физическому лицу или самозанятому не стоит паниковать из-за 115-ФЗ: если ваши доходы и операции по счетам легальны и соответствуют действующему законодательству, то у банка не будет к вам вопросов.

• Разделить денежные потоки. Для предпринимательской деятельности или самозанятости используйте счет ИП, юрлица или самозанятого. Не смешивайте бизнес с личными финансами на картах физлица.
• Сохранять документы. Все поступления на счет и расходы должны быть экономически обоснованы и подтверждены документами.
• Избегать частых операций с криптовалютами. Банки пристально следят за такими транзакциями из-за высокого риска отмывания денег. Вы должны быть готовы пояснить экономический смысл проведенных операций и источники происхождения денежных средств.
• Соблюдать требования самозанятости. Режим НПД требует дисциплины. Каждый платеж от заказчика должен сопровождаться чеком в приложении «Мой налог». Превышение годового лимита в 2,4 млн руб. блокирует формирование чеков и проведение официальной оплаты. При приближении к лимиту стоит рассмотреть регистрацию ИП.
• Не игнорировать запросы банка. Срок ответа обычно составляет семь рабочих дней. Игнорирование запроса может привести к ограничениям дистанционного банковского обслуживания.

Частые вопросы

Могут ли физлицу заблокировать счет без предупреждения?

Да. Банк уведомляет о факте блокировки, но предварительное предупреждение не требуется. Основание — подозрительные операции по 115-ФЗ.

Сколько времени есть, чтобы ответить на запрос банка по счету бизнеса?

Ответ на запрос банка — семь рабочих дней. Игнорирование запроса может привести к ограничению дистанционного банковского обслуживания.

Что будет, если не ответить на запрос по 115-ФЗ?

Банк ограничит дистанционное банковское обслуживание: доступ к интернет-банку будет временно ограничен. Если есть ограничения, вы сможете проводить операции только в офисе банка. При этом нужно будет предоставлять пояснения и подтверждающие документы.

Может ли самозанятый получать оплату наличными?

Да. При получении наличных самозанятый обязан выдать чек через приложение «Мой налог» и зафиксировать доход. Отсутствие чека приравнивается к неполучению оплаты.

Какие документы нужны при запросе банка?

Зависит от операции: договор купли-продажи, дарственная, справка о наследстве, расписка, выписка с другого счета. Конкретный перечень банк указывает в запросе.

Что делать самозанятому при приближении к лимиту 2,4 млн?

Контролировать доход в приложении «Мой налог». При достижении 2–2,2 млн руб. оценить необходимость регистрации ИП.