Самозанятые и налоги в 2026 году: сколько и как платить

Эксперт:

Сколько платит самозанятый

Самозанятость — упрощенное название налогового режима НПД (налог на профессиональный доход), который регулируется Федеральным законом № 422-ФЗ.

Применять этот режим могут физические лица и ИП без наемных работников (ИП на НПД). Основные требования для самозанятых:

• Вести деятельность, разрешенную законом для самозанятых.
• Зарабатывать не более 2,4 млн руб. в год.

Самозанятые уплачивают НПД только с доходов, полученных за самостоятельную деятельность: различные работы, услуги, продажу товаров собственного производства. Не имеет значения, пришли деньги на карту или наличными — важен факт самого платежа. Размер налога при этом меньше, чем на других налоговых режимах.

НПД всегда считается автоматически, никаких сложных формул запоминать не нужно. Нужно только вовремя информировать ФНС о доходах.

Всем, кто впервые регистрируется в качестве самозанятого, предоставляется бонус — налоговый вычет в размере 10 тыс. руб. За счет него ежемесячно и тоже автоматически снижается сумма налога.

10 тыс. руб.

бонус на уплату налога при регистрации самозанятости

Пока бонус не израсходован, налоговая ставка будет более низкой:

• 3% при доходе от физлиц;
• 4% при доходе от ИП или юрлиц

Важный момент:

Нередко самозанятые путаются с указанием суммы дохода. Особенно часто с этим сталкиваются люди, которые производят и продают товары, а также торгуют на маркетплейсах. Вот что необходимо учитывать:

• Облагаемый НПД доход — это сумма, полученная от покупателя (заказчика). Ее нельзя уменьшать на расходы самозанятого, например на сырье или доставку товара. Если человек производит мыло ручной работы и получает за него 500 руб., то именно эта сумма должна быть указана в доходах. Нельзя вычесть из нее 50 руб. на материалы и указать 450 руб.
• Если самозанятый продает товар своего производства на маркетплейсе, то налог платится с общей суммы доходов в кабинете селлера, а не с той суммы, которая пришла на его счет (без комиссий, тарифов на логистику и др.). Это очень важно, потому что разница между суммами может составлять до 50%.

Следует также помнить, что не все доходы автоматически попадают в приложение для самозанятых. Многие доходы нужно вводить вручную при поступлении денег от заказчика или покупателя.

Как платить налог самозанятому

Уплачивать налоги самозанятым удобно через специальные приложения. Рассмотрим на примере сервиса Сбера «Самозанятость».

Шаг 1. Регистрация.

Осуществляется в приложении СберБанк Онлайн. Сервис «Самозанятость» можно найти через поиск на главном экране. Далее нужно указать регион, вид деятельности и номер телефона, нажать кнопку «Подтвердить» — и заявка отправится в ФНС. При регистрации через Сбер не нужно сканировать паспорт, делать фото, вводить логины и пароли от других сервисов (например, если человек уже зарегистрирован в приложении «Мой налог»).

Шаг 2. Формирование чека.

Каждый раз при получении дохода нужно сформировать электронный чек. Для этого нужно указать сумму, название услуги и товара, а при работе с юрлицом или ИП — ИНН. Рекомендуется подключить автоплатеж налога в сервисе «Самозанятость». Система автоматически снимает указанную сумму налога с привязанной карты, избавляя вас от забот и риска просрочки.

Шаг 3. Автоматический расчет налога.
До 12-го числа каждого месяца ФНС автоматически формирует налог за предыдущий месяц на основании сформированных чеков. В сервисе «Самозанятость» в любой момент можно посмотреть их список, а также статистику доходов и расходов.

Шаг 4. Уплата налога.
В сервисе «Самозанятость» нужно перейти в раздел «Оплатить налог» и подтвердить платеж. Там же будет виден остаток налогового вычета. Оплатить налог необходимо до 28-го числа месяца, следующего за налоговым периодом.

Платить налоги самозанятые могут также через приложение «Мой налог» или на сайте ФНС России.

Важные моменты:

• Минимальная сумма налога к уплате — 100 руб. Меньшие суммы переносятся на следующий месяц.
• Первый налоговый период после регистрации — это период с даты постановки физического лица на учет в качестве плательщика налога на профессиональный доход до окончания календарного месяца, следующего за месяцем регистрации.

Чем удобен режим самозанятости для предпринимателя

Самозанятость — удобный режим для малого бизнеса и индивидуальной трудовой деятельности. Он предлагает минимальное погружение в рутину с максимальным набором выгодных условий:

• Простота оформления: регистрация занимает считанные минуты.
• Минимум налогов: низкие ставки — всего 4–6% с каждого заработка.
• Нет обязательных взносов: никаких регулярных отчислений в ПФР или СФР.
• Платить налог надо только с реальных доходов. Если нет заработка в отчетном месяце, налог платить не нужно.
• Налог рассчитывается и уплачивается автоматически, нет сложной бухгалтерской отчетности.
• Вновь зарегистрированным самозанятым полагается бонус в размере 10 тыс. руб., уменьшающий налоговую ставку.
• Официальное оформление защищает от претензий со стороны налоговой и клиентов.

При желании самозанятый может стать ИП на НПД. Это подойдет тем, кто хочет, при сохранении преимуществ самозанятого, начать работать с крупными партнерами, усилить свой правовой статус и пользоваться банковскими услугами, например открыть расчетный счет в банке.

Частые вопросы о налогообложении самозанятых

Налог не пришел в приложение: что делать?

Проверить правильность введенной информации и подключение приложения к сети. Если проблема сохраняется, можно обратиться в службу поддержки.

Нужно ли самозанятому платить налог, если он не оформил чек?

Нет, налог платится только с задекларированных доходов, зафиксированных в приложениях.

Как платить налог самозанятому с дохода от аренды квартиры?

Указать в приложении сумму дохода, полученную от физлица, наименование услуги (например, аренда квартиры за сентябрь 2026) и сформировать чек. Налог рассчитывается так же, как во всех других случаях.

Где получить чек об уплате налогов самозанятому?

Чек об уплате налогов самозанятый может получить в сервисах «Самозанятость», «Мой налог», личном кабинете на сайте ФНС. Обычно после успешной оплаты на экране отображается квитанция или электронный чек, подтверждающий уплату налога.

Что будет, если доход самозанятого превысит 2,4 млн руб. в год?

В этом случае статус плательщика НПД будет утерян и приложение не даст сформировать новый чек. Важно учитывать, что лимит годового дохода считывается с 1 января до 31 декабря текущего года и обнуляется с 1 января следующего. И не имеет значения, в каком месяце была зарегистрирована самозанятость. Например, если человек стал самозанятым в августе и к декабрю заработал больше 2,4 млн руб., то растянуть лимит до августа следующего года невозможно. Если планируется расширение бизнеса или повышение доходов, имеет смысл подумать о переходе на ИП.

Как самозанятым платить пенсионные взносы?

По закону самозанятые платят налог только на профессиональный доход. Пенсионные баллы самозанятым не начисляются. То же самое происходит и с пенсионным стажем — он не считается. Если самозанятый совмещает фриланс с работой по трудовому договору, то стаж и пенсионные отчисления идут на основной работе. Если фрилансер больше нигде не работает, то рассчитывать может только на минимальную пенсию от государства. Чтобы получать страховую пенсию, плательщики НПД могут добровольно платить взносы на пенсионное страхование в Социальный фонд России (СФР).

Главное

• Самозанятые платят налог 4% с доходов от физлиц и 6% от ИП и юрлиц, автоматически рассчитываемый в приложении.
• При регистрации самозанятости выдается бонус 10 тыс. руб. временно снижающий ставки до 3% и 4% соответственно.
• Лимит годового дохода для самозанятых — 2,4 млн руб. Если он будет превышен, самозанятый потеряет статус плательщика НПД.