Как снять деньги с расчетного счета ООО в 2026 году: легальные способы снятия наличных

Закон не запрещает обналичивать и переводить деньги со счета ООО. Нужно лишь отчитаться за траты в установленном порядке или заплатить налог на полученную прибыль, если деньги используются физлицом для частных нужд.

Способы вывода денег с расчетного счета ООО

Способы вывода средств с расчетного счета зависят от того, для каких целей требуются деньги.

Выплата части прибыли

Считается самым простым и прозрачным способом вывода наличных с банковского счета ООО. Общество с ограниченной ответственностью не выпускает акций, поэтому дивидендов тут нет. Вместо этого между собственниками распределяется прибыль. Необходимость распределения обсуждается на общем собрании учредителей.

Если у компании единственный собственник, он может издать приказ о выплате себе прибыли или ее части. Сумму можно рассчитать и получать раз в три месяца, после полной уплаты сборов и налогов.

С полученных денег владельцу доли нужно заплатить 13% подоходного налога. Если сумма превышает 5 миллионов рублей, то ставка налога увеличивается до 15%.

Выдача командировочных

Это не только способ оплатить расходы сотрудника, но и возможность обналичить деньги компании. Сумма является отчетной и требует подтверждения билетами и расходными чеками.

Если командировка была в курортную зону, то у ФНС могут возникнуть сомнения. В таком случае потребуется обоснование служебной необходимости поездки.

Командировочные начисляются не по собственному усмотрению, а согласно положениям, прописанным в трудовом договоре. Как правило, это компенсация затрат на дорогу к месту назначения, проживание, питание. Деньги могут быть выплачены только официально трудоустроенному работнику.

Выдача денег под отчет

Способ используется, если нужно купить что-либо для компании. Бухгалтерия выделяет деньги сотруднику на строго определенные цели (например, приобретение офисной техники). Если деньги выдаются наличными, то законом определена максимальная стоимость покупки: 100 тысяч рублей. Для безналичных переводов лимиты не установлены, их может поставить руководитель в локальном акте. Накладные или чеки подотчетник сдает в бухгалтерию. На основе этих документов купленное имущество вносится на баланс ООО.

В случае налоговой проверки потребуется обосновать необходимость трат и подтвердить покупку.

Выдача по договору займа

Владелец, совладелец, сотрудник может взять заем в собственной компании. При этом нужно помнить о нюансах:

• Срок пользования деньгами может быть любым — он указывается в договоре займа.
• Если заем беспроцентный, то ФНС может счесть это необоснованной выгодой и обложить налогом от 20 до 40% (ст. 122 НК РФ).
• Если заем взят под проценты, то ставка должна превышать 2/3 ставки рефинансирования. В противном случае налоговые органы расценивают это как материальную выгоду.
• Спустя время компания может простить долг, но налоговые органы могут посчитать это выводом прибыли, начислить налоговый сбор и добавить штраф: до 40% от суммы сбора. Чтобы этого избежать, сделка о прощении долга должна сопровождаться получением кредитором какой-либо выгоды для себя.

Выдача денег на представительские расходы

Представительскими называют расходы, цель которых — развитие компании. Это траты на участие в выставках, обеды с деловыми партнерами, рекламу.

В этом случае также нужно документальное подтверждение затрат.

Средства выделяются только сотруднику компании. Например, если учредитель не принят официально в штат ООО (по трудовому или гражданско-правовому договору), то на его имя нельзя перевести деньги на представительские расходы.

Аренда помещения у владельца

ООО может арендовать помещение у своего учредителя. Такой вариант существует и вполне законен. Однако есть важный момент. Условия аренды и ее ставка должны быть рыночными. Если компания завысит платежи, то это неизбежно приведет к претензиям со стороны налоговых органов, которые заподозрят схему незаконного обналичивания.

Кроме того, важно оформить все по закону и платить налоги. Если арендодатель является физлицом, то при сдаче помещения он платит 13% НДФЛ с полученной суммы. Если он является ИП, то платит налог в соответствии со своей системой налогообложения.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ

Оценка коммерческой недвижимости: когда и зачем она нужна

Подробнее ➔

Плата за управление ООО

Обычно компанией управляет один из учредителей. За это бухгалтерия ежемесячно начисляет ему заработную плату.

Это дорогой способ вывода наличных, так как нужно уплатить подоходный налог в размере 13% от размера вознаграждения и 30% страховых взносов.

Согласно ст. 42 № 14-ФЗ, компания может нанять руководителя со статусом индивидуального предпринимателя по договору ГПХ. Если нанятый ИП выбрал упрощенную схему налогообложения «Доходы» и платит 6%, то так можно вывести определенную сумму с банковского счета ООО и внести деньги на расчетный счет ИП. Но этот способ вывода наличных может быть расценен налоговой как уклонение от уплаты налогов.

Вопросов со стороны ФНС не будет, если оплата услуг управления компанией привлеченным ИП происходит лишь во время отпуска основного (штатного) руководителя, при форс-мажорных обстоятельствах.

Кроме того, нужно правильно составить договор, указав цель привлечения руководителя со статусом ИП, прописать функции, указать размер и способ получения оплаты.