Бенефициарный владелец: кто это и как его определить

Что в статье

• Кто такой бенефициарный владелец
• Чем различаются бенефициарный владелец, учредитель, собственник и выгодоприобретатель
• Может ли у компании быть несколько бенефициарных владельцев
• Какие сведения о бенефициаре должна хранить компания
• Зачем банку сведения о бенефициаре
• Что делать, если бенефициара не удалось установить
• Ответственность за отсутствие сведений о бенефициарах

Кто такой бенефициарный владелец

Бенефициарный владелец (бенефициар) — это физическое лицо, которое в конечном счете владеет компанией или контролирует ее действия. При этом он не обязательно должен быть непосредственным собственником или директором. Например, человек может владеть бизнесом через другие компании и не числиться среди участников организации.

По закону (п. 8 ст. 6.1 закона № 115-ФЗ), бенефициарным владельцем считается физлицо, которое:

• прямо или косвенно владеет более чем 25% капитала юридического лица
• либо имеет возможность контролировать действия организации.

Например, у ООО один участник — Иван Иванов, ему принадлежит 100% уставного капитала компании. В этом случае Иван одновременно является участником ООО и его бенефициарным владельцем.

Но эти роли могут не совпадать. Например, человек может владеть небольшой долей, но фактически влиять на решения компании. В такой ситуации его также могут признать бенефициарным владельцем.

Важно не путать бенефициарного владельца с любым человеком, который получает доход от бизнеса. В рамках 115-ФЗ речь идет именно о конечном владельце или контролирующем лице.

Чем различаются бенефициарный владелец, учредитель, собственник и выгодоприобретатель

В бизнесе эти понятия часто используют как синонимы, но юридически они различаются.

Например, предприниматель открыл ООО, а затем продал долю партнеру. В этом случае бывший учредитель уже не будет бенефициарным владельцем, если он не сохранил возможность контролировать компанию.

Директор также не всегда является бенефициаром. Если он только управляет ООО по трудовому договору, не владеет более чем 25% его уставного капитала и не имеет возможности контролировать действия компании помимо обычных полномочий руководителя, такого статуса у него обычно нет.

Как определить бенефициарного владельца компании

Чтобы определить бенефициарного владельца, нужно понять, кому в конечном счете принадлежит компания и кто может влиять на ее решения.

Прямое владение

Самый простой случай — когда доля в компании принадлежит человеку напрямую.

Например:

• у ООО два участника;
• одному принадлежит 70% уставного капитала;
• второму — 30% уставного капитала.

Оба участника владеют более чем 25% уставного капитала каждый, поэтому считаются бенефициарными владельцами ООО.

Косвенное владение

Сложнее определить бенефициара, если среди участников компании есть другая организация.

Например:

• Иван владеет 60% уставного капитала компании А;
• компании А принадлежит 50% уставного капитала компании Б.

Чтобы рассчитать долю Ивана в компании Б, нужно умножить 60 на 50 и разделить результат на 100:

(60 × 50) / 100 = 30%.

То есть Ивану косвенно принадлежит 60% от половины уставного капитала компании Б, или 30% ее уставного капитала.

Получается, Иван косвенно владеет долей в размере 30% уставного капитала компании Б и соответствует критерию владения более чем 25%.

Если в цепочке несколько организаций, расчет продолжают до конечного физического лица. Если человек владеет компанией через несколько разных цепочек, нужно учитывать его доли по каждой из них.

Контроль без большой доли

Размер доли в капитале юрлица — не единственный критерий.

Человек может считаться бенефициарным владельцем, если он может контролировать действия компании даже без большой доли в ее капитале. Например, если он фактически определяет, какие сделки заключает компания или какие решения принимает ее руководство.

Поэтому при определении бенефициара важно учитывать не только сведения из ЕГРЮЛ, но и реальную структуру управления компанией.

Считается ли владелец ровно 25% бенефициаром

Нет, если у человека ровно 25% уставного капитала ООО, по одному лишь этому признаку он не считается бенефициарным владельцем. По закону доля должна быть больше 25%.

Например, если у ООО четыре участника и каждому принадлежит по 25% уставного капитала, определить бенефициара только по размеру доли нельзя. Нужно дополнительно проверить, есть ли у кого-то возможность контролировать решения компании. Например, проверить устав организации, специальные полномочия, изучить корпоративный договор.

При этом человек с долей ровно 25% уставного капитала может быть признан бенефициарным владельцем, если он фактически контролирует деятельность организации.

Как самостоятельно проверить бенефициара

Чтобы определить бенефициарного владельца компании на практике, нужно:

1. Проверить состав участников по выписке из ЕГРЮЛ и документам компании.
2. Определить размер долей. Выяснить, кому напрямую принадлежит более 25% уставного капитала ООО.
3. Изучить цепочку владения. Если среди участников есть другие компании, установить их владельцев и рассчитать доли конечных собственников.
4. Проверить фактический контроль. Выяснить, может ли кто-то влиять на решения компании независимо от размера доли.
5. Сохранить результаты проверки. Зафиксировать, кого удалось установить бенефициарным владельцем и на основании каких документов.

Может ли у компании быть несколько бенефициарных владельцев

Да. В одной компании может быть несколько бенефициарных владельцев.

Например:

• первый участник владеет 50% уставного капитала ООО;
• второй — 30%;
• третий — 20%.

Первые два участника владеют более чем 25% уставного капитала каждый, поэтому оба являются бенефициарными владельцами. Третий — нет.

Такая ситуация часто встречается в компаниях с несколькими собственниками.

Какие сведения о бенефициаре должна хранить компания

Юридические лица (за некоторыми исключениями) должны знать, кто является их бенефициарными владельцами, и хранить сведения о них. Нужно проверять и обновлять эту информацию не реже одного раза в год, а при изменениях — фиксировать новые данные (ст. 6.1 закона № 115-ФЗ).

Компания должна зафиксировать:

• фамилию, имя и отчество (при наличии);
• дату рождения;
• гражданство;
• данные документа, удостоверяющего личность;
• адрес места жительства или пребывания;
• ИНН при наличии;
• для иностранного гражданина или лица без гражданства — данные документов, подтверждающих право на пребывание или проживание в России, если такие документы обязательны.

Компания должна также сохранять сведения о том, как она определила бенефициарного владельца. Например, какие документы проверила и на основании чего сделала вывод.

Для этого могут пригодиться:

• сведения об участниках;
• выписки из реестров;
• документы о структуре владения;
• расчеты косвенных долей.

Компания также обязана предоставлять сведения о бенефициарных владельцах по запросу Росфинмониторинга, налоговых органов или Минюста России (в пределах их полномочий). Ответ нужно направить в течение семи рабочих дней со дня получения запроса (п. 6 ст. 6.1 закона № 115-ФЗ и Постановление Правительства РФ № 913).

Зачем банку сведения о бенефициаре

Банк запрашивает сведения о бенефициарном владельце компании по требованию закона № 115-ФЗ. Ему необходимо выяснить, кто в действительности владеет компанией или контролирует ее. Это помогает оценить риски, связанные с деятельностью клиента, и выявить подозрительные операции.

Сведения о бенефициаре нужны банку, чтобы:

1. Выполнить требования закона. Банк должен выяснить, кто является конечным владельцем компании или контролирует ее. Если провести обязательную проверку клиента не удалось, банк в предусмотренных законом случаях должен отказать в обслуживании.
2. Оценить риски. Банк проверяет сведения о владельцах компании, в частности по специальным перечням Росфинмониторинга. Это помогает выявлять риски отмывания преступных доходов и финансирования терроризма.
3. Проверить деятельность компании. Информация о собственниках помогает банку лучше понять бизнес клиента и выявить признаки подозрительных операций.

Какие документы могут понадобиться банку

Единого списка документов для всех компаний нет. Он зависит от того, кому принадлежит и как устроен бизнес. Например, если участником ООО является другая организация, банк может выяснять, кому принадлежит эта организация, и проверять остальных участников цепочки владения.

Банк может запросить:

• анкету с информацией о бенефициарном владельце;
• сведения об участниках;
• выписку из ЕГРЮЛ;
• схему структуры владения;
• документы, подтверждающие доли участников в уставном капитале;
• документы иностранных компаний, если они входят в цепочку владения.

Документы помогают банку понять, кому принадлежит компания и кто действительно влияет на ее решения.

При необходимости банк также может запросить документы о происхождении денежных средств или имущества клиента. Конкретный перечень зависит от обстоятельств проверки.

Что делать, если бенефициара не удалось установить

Иногда определить конечного владельца бывает сложно. Например, в структуре есть несколько юридических лиц или иностранные компании или отсутствуют актуальные сведения.

В этом случае компания должна сохранить информацию о том, как она пыталась установить бенефициара. Например, какие документы проверила и к кому обращалась за сведениями.

Если после необходимых мер бенефициара клиента установить невозможно, банк при проверке может признать бенефициарным владельцем руководителя компании — например, генерального директора.

Однако это правило не освобождает саму компанию от обязанности устанавливать своих бенефициаров (подп. 2 п. 1 ст. 7 закона № 115-ФЗ).

Ответственность за отсутствие сведений о бенефициарах

Если компания не установила своих бенефициарных владельцев, не обновляет или не хранит сведения о них либо не предоставляет необходимые данные по запросу уполномоченных органов, ей грозит штраф по ст. 14.25.1 КоАП РФ.

Размер штрафов:

• для должностных лиц — от 30 тыс. до 40 тыс. руб. либо дисквалификация на срок до одного года;
• для юридических лиц — от 100 тыс. до 500 тыс. руб.

Чтобы избежать проблем, бизнесу важно не только определить бенефициара один раз, но и обновлять сведения при изменениях в структуре владения или контроля над компанией.

Главное

• Бенефициарный владелец — всегда физическое лицо.
• Им может быть человек, который прямо или через другие компании владеет более чем 25% капитала юридического лица. Для ООО это означает долю в уставном капитале размером более 25%.
• Доля участия — не единственный критерий: важно учитывать фактический контроль.
• У компании может быть несколько бенефициарных владельцев.
• Сведения о них нужно проверять и обновлять не реже одного раза в год, а также при изменении данных.
• Информацию о бенефициарах и о том, как компания их установила, необходимо хранить не менее пяти лет.