Валютный контроль: как проводить международные расчеты, не нарушая законодательства?

Что такое валютный контроль

Валютный контроль — это система мер, принимаемых государством, с целью регулирования денежных операций и отслеживания движения валютных средств. Главной целью валютного контроля является обеспечение стабильности и контроля над национальной денежной системой, а также защита экономических интересов государства. Валютный контроль позволяет государству регулировать и ограничивать движение валюты в различных секторах экономики, контролировать валютные курсы, устанавливать ограничения на ввоз и вывоз валюты, а также осуществлять мониторинг и анализ валютных операций.

Применение валютного контроля может быть обусловлено рядом факторов, включая экономическую стабильность, защиту национальной валюты, предотвращение незаконных финансовых операций, борьбу с оттоком капитала и обеспечение равных условий для участников международной торговли.

Участники ВЭД осуществляют валютные операции в соответствии с Федеральным законом № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». Порядок представления в банк документов и информации для целей валютного контроля осуществляется в соответствии с инструкцией Банка России № 181-И.

При ведении внешнеэкономической деятельности процедуры валютного контроля вызывают сложность в связи с наличием значительного документооборота и необходимостью соблюдения строго установленных правил.

Кто осуществляет валютный контроль в России

Валютный контроль в РФ осуществляется правительством РФ, органами и агентами валютного контроля:

Центральный Банк:

• издает нормативно-правовые акты по валютному контролю;
• устанавливает единые формы учета и отчетности по валютным операциям, порядок и сроки их представления.

Федеральная таможенная служба (ФТС России) и Федеральная налоговая служба (ФНС России):

• осуществляют контроль за проведением валютных операций резидентами и нерезидентами;
• проводят проверки резидентов и нерезидентов;
• осуществляют административное производство и наложение административного наказания за нарушения валютного законодательства в рамках своих полномочий.

Агенты валютного контроля: уполномоченные банки (кредитные организации, имеющие право на основании лицензий Центрального банка Российской Федерации осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте):

• осуществляют валютный контроль по операциям резидентов и нерезидентов;
• осуществляют контроль соблюдения резидентами и нерезидентами положений указов президента РФ;
• осуществляют учет валютных операций резидентов и нерезидентов;
• составляют отчетность по валютным операциям.

Также в валютном контроле участвуют профессиональные участники рынка ценных бумаг (не являющиеся уполномоченными банками) и государственная корпорация развития ВЭБ.РФ.

Процесс валютного контроля

При осуществлении валютного контроля банк устанавливает правомерность движения средств и может отказать в проведении платежа, если будут выявлены нарушения или несоответствия нормам законодательства.

При проведении валютной операции необходимо представить в банк документы и информацию, связанные с проведением операции.

Перечень документов зависит от особенностей, типа, суммы и других нюансов предстоящей операции. Формы документов валютного контроля в разных банках могут отличаться. Грамотно подготовленная документация, предоставляемая клиентом, поможет банку осуществить процессы проверки и проведения сделки максимально быстро, успешно и в соответствии с законодательством.

Основаниями для проведения валютных операций являются договоры или контракты купли-продажи, поставки товаров или оказания услуг, инвойсы, счета-фактуры, а также документы, подтверждающие факт выполнения работ или оказания услуг.

Если документы оформлены на иностранном языке, должен быть приложен заверенный перевод. Некоторые банки принимают документы на иностранном языке и оказывают услуги по переводу документации.

О штрафах

Нарушения валютного контроля могут повлечь административную и уголовную ответственность.

Административная ответственность установлена в статье 15.25 КоАП РФ «Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования». Обычно это штрафы, размер которых зависит от вида нарушения. Уголовная ответственность за нарушения валютного законодательства установлена статьей 193 и 193.1 УК РФ.