Финансы и законы

18 декабря 2023

Аккредитив: что это, виды и сферы применения

18 декабря 2023

Представим ситуацию: одна компания хочет купить у другой сосновый брус для строительства домов. ООО находятся в разных регионах России, никогда не вели бизнес вместе и резонно опасаются за результат сделки: вдруг один партнер останется без денег, а другой без товара. При таком раскладе можно подстраховаться, заключив договор с аккредитивом и призвав посредника в лице банка. Разбираемся, как такой договор работает и применяется для расчетов по сделкам.

Аккредитив — это безопасная форма безналичных расчетов, которая снижает риски для обеих сторон. Посредником между сторонами выступает банк. Он гарантирует, что плательщик получит товар, а продавец — деньги после исполнения условий договора. Это удобно, когда есть сомнения между партнерами, стороны не могут договориться о предоплате или не слишком доверяют друг другу. Для оплаты также можно брать кредиты на бизнес.

В сделке участвуют три стороны:

  • покупатель — тот, кто оплачивает товар. Именно он открывает счет и оформляет документ;
  • банк переводит деньги на специальный счет и замораживает их до того момента, когда будут выполнены условия договора;
  • продавец — тот, кто продает товар и получает деньги после исполнения условий соглашения.

Пример. Магазин косметики заказал мыло ручной работы из Японии. Поставщик просит предоплату 40%, потому что не доверяет магазину: у него уже были клиенты, не оплатившие товар. Магазин косметики не хочет платить заранее, потому что боится проблем с поставкой. Тогда стороны заключают договор, а в условиях оплаты прописывают аккредитивную форму расчетов — так поставщик мыла получает гарантии оплаты, а магазин косметики знает, что партнер получит деньги только после поставки товара.

Когда применяют аккредитив?

Крупные сделки между физлицами. Аккредитив используют для покупки машин, ценных бумаг и услуг, но чаще всего при сделках с недвижимостью. Для получения денег продавец предоставляет банку выписку из Росреестра о передаче прав собственности.

Сделки между физлицами и юрлицами. В них аккредитив чаще всего используют для крупных покупок, например при продаже недвижимости. После того как продавец исполнит свое обязательство по договору, он передает в банк подтверждающие документы. После проверки банк переводит нужную сумму на счет продавца.

Сделки между юрлицами внутри страны. К этому аккредитиву прибегают при продаже акций или доли компании, для оплаты оборудования и спецтехники, а также для расчетов за любые другие товары и услуги. Для получения денег продавец предоставляет банку реестр владельцев акций компании или выписку из ЕГРЮЛ.

Экспорт и импорт товаров. В международных сделках с аккредитивом участвуют два банка: банк-эмитент представляет покупателя, авизующий банк — продавца. Банк-эмитент сообщает авизующему банку об открытии аккредитива, после чего авизующий банк уведомляет продавца, и тот предоставляет документы для получения денег.

Плюсы и минусы аккредитива

Аккредитив помогает покупателю и продавцу договариваться, заручившись гарантиями, что их не обманут. Но у этого способа заключать сделки есть свои плюсы и минусы.

Плюсы:

  • аккредитив могут использовать как юридические, так и физические лица;
  • можно проводить сделки, находясь в разных городах;
  • не нужно пересчитывать купюры и проверять их подлинность, это делает банк;
  • порядок работы с аккредитивом определен законом, поэтому риск ошибок или разногласий между участниками сделки минимален;
  • любые изменения в порядок работы с аккредитивом можно внести только при согласии обеих сторон;
  • деньги на сумму до 1,4 млн рублей на счете покупателя застрахованы государством.

Минусы:

  • работа с документами происходит по регламенту, поэтому сделка может идти дольше;
  • у аккредитива есть четкие сроки действия, что может быть проблемой при форс-мажорах и отсутствии согласия одной из сторон внести изменения. Нужно закладывать время на перевод денег, передачу документов и прочее;
  • существует риск подделки продавцом подтверждающих документов;
  • потребуется заплатить банку комиссию, обычно она составляет 0,1–0,6 % от суммы сделки или имеет фиксированную величину.

Открыть аккредитив можно онлайн в интернет-банке СберБизнес. Там же можно отслеживать всю информацию по сделкам и дистанционно отправлять документы банку.

Как проходит сделка?

Детали сделки зависят от типа аккредитива, но процедура проходит по общей схеме.

.

Продавец и покупатель заключают договор, указывают, что будет применяться аккредитив, и перечисляют документы, которые помогут подтвердить сделку.

.

Покупатель открывает аккредитив в личном кабинете в интернет-банке СберБизнес и вносит на счет сумму, которую должен заплатить продавцу. Банк переводит деньги на специальный счет — аккредитив, где они замораживаются до момента, когда стороны выполнят условия договора по завершению сделки.

.

Продавец оказывает услугу и отправляет подтверждающие документы в банк.

.

Банк проверяет подтверждающие документы и переводит продавцу деньги.

Как продавец получает деньги от банка?

Существует два основных способа расчета с продавцом.

Платеж по предъявлению

Продавец получает деньги после того, как банк проверит подтверждающие документы. Такая схема расчета менее рискованна для продавца. Он отгружает товар, подтверждает это банку и получает платеж. Покупатель, наоборот, рискует, ведь продавец может подделать документы, и исполнение условий договора будет под вопросом.

Платеж с отсрочкой для покупателя

Если покупателю нужно расплатиться по договору, а на конкретную дату у него нет денег, банк внесет собственные средства на аккредитив. Для покупателя будет действовать отсрочка платежа, он сможет внести деньги позже. Но нужно учитывать, что за пользование услугой банк взимает проценты.

Коротко

  • Аккредитив удобен для расчетов между продавцом и покупателем. Товар или услугу можно оплатить не сразу, дополнительные гарантии или расписки не требуются.
  • Аккредитивом могут пользоваться организации и физлица для расчетов по сделкам, покупки ценных бумаг, недвижимости, междугородних операций или с зарубежными партнерами.
  • При затруднении с выбором формы аккредитива можно обратиться в банк, там задать все вопросы и написать заявление. Так, можно оформить аккредитив по сделкам для малого бизнеса или по продаже недвижимости.

Подпишитесь на нашу рассылку!

Новое в законах и самые полезные статьи за неделю у вас на почте

Нажимая на кнопку, я принимаю условия пользовательского соглашения и даю согласие на получение рассылок

Инфоподписка

Больше материалов по теме «Новое в законах»