Ограничение операций по счету: 6 основных причин

Со счета часто снимаются наличные «на прочие цели»

Расчеты юрлиц и ИП должны осуществляться преимущественно безналично. Но у любой компании могут быть незапланированные наличные расходы. Например, сотрудник сам заплатил за срочный ремонт кондиционера в офисе и отдал бухгалтеру чек. Тот снимает с расчетного счета компании нужную сумму наличными «на прочие цели», чтобы отдать работнику. Если снимаемые суммы выходят, с точки зрения банка, за рамки разумного, он может запросить подтверждающие документы.

Рекомендуем использовать безналичные расчеты. Например, возвращать сотруднику сумму, потраченную на ремонт, при помощи безналичного перевода с указанием назначения платежа. При этом в учете нужно сохранить первичные документы — чек, представленный работником, и его отчет.

Сотрудники снимают наличные с бизнес-карт

Бизнес-картами можно платить за товары в любом магазине. Комиссия за оплату картой не берется, а вот за снятие наличных — да. Кроме того, налоговая может посчитать, что вы снимаете наличные для выплаты зарплат в обход подоходных налогов и страховых взносов.

Не разрешайте сотрудникам снимать деньги с бизнес-карты, и у банка не возникнет к вам лишних вопросов.

По счету проводят транзитные операции, «не имеющие экономического смысла»

Иногда к предпринимателям обращаются партнеры, друзья или знакомые с просьбой провести через счета компании отдельные операции. Банк заметит, что среди реальных есть операции, не свойственные бизнесу и не ведущие к поставкам товаров и предоставлению услуг. Кредитная организация запросит документы, «объясняющие экономический смысл операций», так как их целью, скорее всего, является отмывание доходов.

Советуем не участвовать в сомнительных схемах ни по дружбе, ни за деньги. Это приводит к проблемам с законом и портит деловую репутацию. Минимизировать риски проверки банка по 115-ФЗ поможет бесплатный онлайн-курс «Риски для бизнеса по 115-ФЗ». Курс даст подробные инструкции с примерами: как вести деятельность, чтобы компания не вызывала вопросов у банка.

У компании нет платежей в бюджет

У юрлиц и ИП может быть несколько расчетных счетов в разных банках, платежи в бюджет и внебюджетные фонды осуществляются целиком или преимущественно только в одном из них.

Рекомендуем перечислять налоги с расчетного счета, не используя оплату наличными. С пониманием отнеситесь к запросам банка о предоставлении документов, подтверждающих уплату налогов, если оплата производится со счета в другом банке. Помните, что объем отчислений в бюджет должен соответствовать отрасли компании.

Некорректные или неполные назначения платежей в документах компании

В каждом платежном документе необходимо в полном объеме указывать основание платежа: номера и даты договоров, соглашений, счетов на оплату с указанием видов оплачиваемых товаров, работ или услуг. Например, назначение платежа не может считаться полным, если выглядит так: «за консультации по бизнесу».

Правильным будет указать: «Оплата по счету № 345-0903 от 03.09.2023 за разработку дизайна сайта компании по Приложению № 345 от 01.08.2023 к Договору № 24/11-14 от 15.11.2021 года. Сумма 345 00-00 без НДС».

Компания платит за товары и услуги, не связанные с ее видами деятельности согласно ОКВЭД

Банку покажется сомнительной работа не по кодам ОКВЭД, указанным в Едином государственном реестре юрлиц (ЕГРЮЛ) или Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП), а также нетипичные для такого вида деятельности расходы. Если зооферма регулярно тратит миллионы на услуги психолога, то вопросов не избежать.

Советуем следить, чтобы все платежи соответствовали вашей хозяйственной деятельности. Если вы сменили вид деятельности, не забудьте внести изменения в реестр, указав правильные коды ОКВЭД. Банк обновит информацию о новом коде ОКВЭД автоматически в течение двух рабочих дней.