Что такое лизинг

Лизинг — это финансовая услуга, позволяющая бизнесу брать имущество в долгосрочную аренду с правом последующего выкупа.

До момента выкупа имущество принадлежит лизинговой компании, которая приобретает его у продавца и передает клиенту на основании договора лизинга.

В договоре фиксируется:

• стоимость передаваемого имущества;
• размер авансового и ежемесячных платежей;
• срок, в течение которого лизингополучатель пользуется имуществом;
• ставка удорожания (по аналогии с процентами при оформлении кредита).

Выкуп имущества возможен после внесения выкупного платежа — последней выплаты после всех лизинговых платежей. По закону одно юридическое лицо не может подарить транспортное средство: оно должно быть передано по минимальной цене, которая составляет 1000 руб. Лизинговые компании, ценящие комфорт клиентов, обычно заключают договор купли-продажи по такой цене.

С помощью лизинга можно расширять автопарк или производство, заменять устаревшую технику и оборудование.

Бизнесу не приходится оплачивать дорогостоящее оборудование сразу полностью. К тому же он получает возможность протестировать саму бизнес-идею на практике.

Например, предприниматель только через некоторое время может понять, что ему не нужно такое количество машин или нужно оборудование другой категории. В этом случае он может расторгнуть сделку и вернуть арендованное имущество лизингодателю.

Чем лизинг отличается от кредита

Основное преимущество лизинга для бизнеса — возможность сэкономить на налогах. Если имущество приобретено в кредит, то оно сразу считается собственностью и облагается налогом. В случае с лизингом в течение всего срока действия договора имущество принадлежит лизинговой компании, и налог платит она. Кроме того, лизинговые платежи можно учитывать в расходах и уменьшать налоговую базу. А НДС в составе лизинговых платежей подлежит вычету и остается в бизнесе.

Еще один плюс лизинга — выгодные цены, которые лизинговая компания получает от продавцов благодаря большому объему закупок. Например, автомобиль в одном и том же автосалоне может стоить дороже при покупке в кредит непосредственно у продавца, чем при оформлении в лизинг.

В случае с кредитом нередко нужно обеспечение — поручительство или залог. При лизинге этого не требуется, сколько бы ни стоило имущество. Ведь до момента выкупа собственником остается лизинговая компания.

Немаловажно, что при кредите выдаются деньги, а при лизинге — сразу имущество, которым можно пользоваться в тот же день.

Другие основные отличия лизинга от кредита представлены в таблице.

Виды лизинга

Лизинг может различаться по некоторым параметрам. Все зависит от целей и срока службы имущества.

Операционный лизинг

Срок действия договора меньше срока службы имущества. После окончания действия договора лизингополучатель либо продлевает его, либо возвращает имущество лизинговой компании, либо выкупает его по остаточной стоимости.

Финансовый лизинг

Срок договора лизинга в этом случае равен сроку службы имущества. Лизингополучатель приобретает его как бы в рассрочку: когда остаточная стоимость обнуляется, имущество можно выкупить за небольшую сумму.

Какому бизнесу подходит лизинг

Лизингом может воспользоваться любой бизнес, в зависимости от своих целей и задач. По данным исследования СберЛизинга, чаще всего его оформляют организации и предприниматели из сферы торговли, перевозок, логистики, сельского хозяйства, легкой и химической промышленности.

Больше всего в 2024 году лизингом пользовались представители малого и крупного бизнеса.

Сегменты, оформившие лизинг в 2024 году*

* Данные за 9 месяцев 2024 года

• Малый бизнес 52,1%
• Крупный бизнес 36,8%
• Средний бизнес 9,5%
• Госучреждения 1,5%

Что можно брать в лизинг бизнесу

В большинстве случаев организации и предприниматели оформляют лизинг на:

• легковые, грузовые автомобили;
• легкий коммерческий транспорт (ЛКТ);
• оборудование для различных отраслей;
• спецтехнику;
• сельхозтехнику.

Исследование, проведенное экспертами СберЛизинга, показало, что за последний год предпочтения бизнеса несколько изменились. Например, если в 2023 году большая часть лизинга авто приходилась на грузовые машины, то в 2024 году самый высокий спрос на легковые.

Лизинг для ИП и юридических лиц

Большинство лизинговых сделок заключается с юридическими лицами и ИП. Преимущества для них следующие:

• Быстрое оформление
  
  У лизингодателя меньше рисков, чем у банка при выдаче кредита, соответственно — меньше проверок. Это значит, что оформление проходит гораздо быстрее, чем при кредите.
• Онлайн-оформление
  
  Многие лизинговые компании проводят всю процедуру дистанционно при наличии у клиента электронной цифровой подписи. Но, например, клиентам Сбера иметь ее не обязательно: при направлении запроса на лизинг в интернет-банке СберБизнес вся сделка будет проходить онлайн с возможностью подписания простой электронной подписью через СМС. Кроме того, клиентам СберБизнеса в сервисе «Кредитный потенциал» доступен моментальный расчет лимита финансирования. Это значительно упрощает процесс получения лизинга.

В том случае, если имущество, например автомобиль, нужно срочно, можно оформить экспресс-лизинг. Для его оформления требуется минимальный набор документов.

Лизинг для физлиц

По закону физлица могут оформить в лизинг автомобиль. Однако, как уже сказано выше, подавляющее большинство сделок лизинговые компании проводят с ИП и юрлицами.

Да и для самих физлиц лизинг не так выгоден, как автокредит. Дело в том, что НДС включен в лизинговый платеж, поэтому он получается больше, чем платеж по кредиту, ведь в него НДС не входит.

Может ли самозанятый оформить лизинг

Многие банки совместно с лизинговыми компаниями разработали программы для самозанятых, в том числе и в транспортной отрасли.

Лизинг авто — один из самых популярных видов лизинга. Тем более что с 1 сентября 2023 года самозанятым официально разрешено работать в такси без оформления ИП.

Вместе с автомобилем самозанятый может оформить пакет услуг по техническому оборудованию и состоянию машины, контролю безопасности.

7 шагов для оформления лизинга

Процедура оформления лизинга стандартна и может отличаться незначительно в деталях в разных банках и лизинговых компаниях.

Рассмотрим процедуру на примере оформления в лизинг легкового автомобиля.

1. Выбор автомобиля: лизингополучатель выбирает производителя, модель и комплектацию. Это можно сделать самостоятельно или воспользоваться каталогом лизинговой компании. В СберЛизинге есть сервис поиска: клиенту предоставляется три коммерческих предложения за 2 часа.
2. Сбор документов: пакет документов направляется в лизинговую компанию вместе с заявкой на финансирование.
3. Получение решения: лизинговая компания рассматривает заявку, изучает финансовое положение клиента и принимает решение о финансировании сделки.
4. Заключение сделки: лизинговая компания и лизингополучатель заключают договор лизинга.
5. Авансовый платеж: клиент делает первоначальный взнос за имущество согласно договору. Чем больше аванс, тем меньше будет переплата в процессе последующих выплат.
6. Передача автомобиля в пользование: клиент получает лизинговый автомобиль и с этого же дня может использовать его в своей деятельности, выплачивая ежемесячные платежи.
7. Переход права собственности: внеся последний, выкупной платеж, лизингополучатель имеет право выкупить автомобиль.

Лизинг: запомнить

Предприниматели могут приобретать в лизинг легковые и грузовые автомобили, спецтехнику, сельскохозяйственную технику, различное оборудование (например, для производства или медицинских центров). Сначала имущество как бы берется в аренду, а в конце срока действия договора может перейти в собственность.

Основные преимущества лизинга — это налоговые льготы, скидки на отдельные виды техники, отсутствие залога, простота оформления и возможность сразу использовать имущество. В большинстве случаев оформить лизинг можно онлайн.