Финансы и законы

30 января 2023

Как финансовый лизинг помогает начать свой бизнес в логистике

30 января 2023

Для того, чтобы начать бизнес в логистике, не обязательно создавать свой автопарк. Более популярное решение среди владельцев малого и среднего бизнеса — лизинг. Собрали для вас ответы на самые насущные вопросы о лизинге, которые помогут разобраться и выбрать подходящий вариант.

Что такое лизинг

Лизинг — это долгосрочная аренда автомобилей, помещений или оборудования с возможностью выкупа в дальнейшем. Именно возможность приобретения имущества и отличает лизинг от обычной аренды. Во время договора лизинга автомобилей действует ускоренный коэффициент амортизации, что делает его выкуп в конце срока договора более выгодным по сравнению с покупкой в кредит.

Это позволяет решить проблему с нехваткой средств для приобретения автопарка на старте, и при этом бизнес не лишается возможности сэкономить в долгосрочной перспективе.

В лизинг можно взять любое имущество, предназначенное для многократного использования. Например, кирпичи для стройки или медикаменты нельзя взять в лизинг, а помещения и автомобили — можно.

Какие существуют виды лизинга

Лизинг бывает двух видов — финансовый и операционный. Они отличаются сроками и условиями окончания договора. В случае финансового лизинга срок договора равен сроку службы оборудования. Когда договор лизинга истекает, остаточная стоимость (разница между первоначальной стоимостью и начисленной амортизацией) автомобиля становится нулевой, и его можно выкупить за небольшие деньги. Такая модель похожа на рассрочку под небольшой процент.

Операционный лизинг подразумевает, что срок действия договора будет меньше срока службы автомобиля. В момент окончания договора компании либо продлевают срок лизинга, либо возвращают ТС, либо выкупают его по остаточной стоимости.

Для предпринимателей лизинг — это удобная альтернатива кредиту, которая оставляет больше пространства для принятия решений. Например, взяв в лизинг некое оборудование, компания может его вернуть по истечении срока договора, если направление деятельности оказалось невыгодным. Таким образом, бизнес может избежать серьёзных убытков. Кроме того, по сравнению с приобретением автомобиля в собственность лизинг позволяет чаще обновлять автопарк.

Почему предприниматели выбирают финансовый лизинг

Финансовый лизинг можно сравнить с приобретением автомобиля в рассрочку, разница заключается в том, что предприниматель не должен платить налог на имущество, пока не станет собственником. Это выгодно, но все остальные сопутствующие затраты на эксплуатацию автопарка будут на стороне предпринимателя.

Поэтому финансовый лизинг стоит выбирать компаниям, которые планируют долго пользоваться транспортом и затем его выкупить. Обычно сумма первоначального взноса при финансовом лизинге выше, чем при операционном, но это компенсируется выгодой в конце срока действия договора за счёт ускоренной амортизации.

«Предприниматели в большинстве случаев предпочитают финансовый лизинг, так как он позволяет на лучших условиях выкупить автомобиль в собственность», — говорит руководитель направления СберЛизинг Татьяна Богданова. Этим продуктом пользуются и индивидуальные предприниматели, и компании всех организационных форм и размеров: от небольших перевозчиков и служб доставок до розничных магазинов и крупных корпораций, добавляет она. Лизинг даёт множество преимуществ, в том числе возможности выбора по сроку и авансу, перенос до 40% части долга на последний платёж, досрочное погашение по истечении шести месяцев действия договора лизинга. «Каждый находит для себя свою выгоду», — резюмирует эксперт.

Выгода лизинга в цифрах

Цена автомобиля и стоимость его владения — разные вещи; поэтому, чтобы рассчитать итоговую выгоду для бизнеса, нужно обязательно принимать в расчёт налоговую нагрузку. В случае покупки автомобиля за собственные средства, в кредит и в лизинг объем начисленных налогов будет существенно различаться. Ниже сравнительный анализ экономии по налогу на прибыль за один год при ОСН (основная система налогообложения).

Покупка автомобиля
за собственные средства
Покупка автомобиля
в кредит
Покупка/аренда
автомобиля в лизинг
Сумма покупки:
1 000 000 ₽
При обычной покупке основного средства (ОС) компания относит
к ежемесячным расходам сумму амортизации
Сумма платежей:
1 300 000 ₽
При покупке ТС в кредит сумма расходов по налогу на прибыль складывается
из двух составляющих: амортизация + проценты
по кредиту
Сумма платежей:
1 300 000 ₽
При использовании лизинга на расходы по налогу
на прибыль относят всю сумму финансовой аренды без НДС
Расходы:
амортизация за 1 год
(1 000 000 /120 * 20) / 36 + 1 мес. * 12 мес.
270 270, 26 ₽
Расходы:
амортизация + % по кредиту (1 000 000 / 120 * 100) / 36 мес. + 1 мес. * 12
+ 300 000 руб. = 
570 270, 27 ₽
Расходы:
сумма по договору
лизинга без НДС
1 300 000 / 120 * 100 =
1 083 333, 33 ₽
Экономия по налогу
на прибыль за год:
270 270,26 * 20% =
54 054 ₽
Экономия по налогу
на прибыль за год:
570 270,27 * 20% =
114 054 ₽
Экономия по налогу
на прибыль за год:
1 083 333,33 * 20% =
216 666, 66 ₽

Больше материалов по теме «Новое в законах»