Стоит ли пользоваться аккредитивами: в чем выгода для продавца и покупателя

Что такое аккредитив

Это порядок расчетов по договору, при котором банк выступает посредником между продавцом и покупателем. Работает так: стороны контракта предусматривают в договоре расчеты через аккредитив. Затем покупатель вносит деньги на отдельный счет, банк замораживает их на определенный срок, а после исполнения контракта банк проверяет выполнение условий сделки и перечисляет деньги продавцу. Проще говоря, аккредитив — это обязательство банка заплатить по сделке при выполнении условий договора.

Когда пользуются аккредитивом

С помощью аккредитива может расплачиваться кто угодно: компании любого размера, индивидуальный предприниматель или физическое лицо.

На практике аккредитив чаще используют, когда речь идет о крупных сделках и нужно подстраховаться, чтобы не потерять большую сумму денег. Но аккредитив можно открыть при любой сумме и по любому договору.

Вот несколько популярных случаев, когда используют аккредитив:

1. Купля-продажа коммерческой недвижимости
   Индивидуальный предприниматель продает компании помещение. Они договорились рассчитаться через аккредитив. Покупатель вносит оплату на отдельный счет в банке. После регистрации в Росреестре банк перечислит эти деньги продавцу. Если регистрация по каким-либо причинам не происходит и сделка срывается, деньги возвращаются покупателю.
2. Купля-продажа бизнеса или доли в ООО
   Одно юридическое лицо решило продать 100% доли в ООО другому юрлицу с оплатой через аккредитив. Стороны подписывают договор купли-продажи доли с условием оплаты через аккредитив по предъявлению продавцом выписки из ЕГРЮЛ с указанием нового собственника. После этого регистрируют изменения в ЕГРЮЛ (реестре юрлиц), и продавец приносит в банк выписку из ЕГРЮЛ, в которой указан новый участник ООО. Банк проверяет эти документы и перечисляет деньги продавцу доли в ООО.
3. Поставка продукции, оборудования, другого движимого имущества
   Две компании договорились о поставках оборудования. Они предусмотрели в договоре оплату через аккредитив. Продавец сможет получить деньги за оборудование после передачи в банк акта приемки, подписанного обеими сторонами. Или можно договориться в договоре о поэтапной оплате: например, 50% сразу и 50% — после установки оборудования. Тогда основанием для перечисления банком остатка может быть акт о выполнении монтажных и пусконаладочных работ.

Как работает аккредитив

Сторонам сделки нужно договориться, какое событие, а точнее, какой документ, подтверждающий наступление этого события, будет считаться для банка основанием для перечисления денег продавцу. Это может быть выписка из ЕГРН при покупке недвижимости, выписка из ЕГРЮЛ при покупке доли в ООО, товарная накладная, акт приемки при поставке или любой другой юридически значимый документ.

Допустим, стороны заключили договор купли-продажи недвижимости. На примере этой сделки пошагово разберем, как происходят расчеты с помощью аккредитива:

• Стороны заключают договор купли-продажи нежилого помещения и включают в него условие об оплате через аккредитив.
• Далее покупатель обращается в банк с заявлением об открытии аккредитива. В условиях аккредитива стороны договариваются, что банк перечислит продавцу деньги сразу после предъявления выписки из ЕГРН, в которой будет указан новый собственник.
• Банк списывает с расчетного счета покупателя сумму оплаты и открывает аккредитив.
• После регистрации в Росреестре нужно получить выписку из ЕГРН и передать ее в банк.
• Банк проверяет, выполнены ли условия аккредитива, то есть выписку из ЕГРН, и перечисляет деньги продавцу обычно в этот же день или на следующий.

Сколько стоит аккредитив

Стоимость открытия аккредитива зависит от сделки и типа клиента (физическое или юридическое лицо). Тариф для сделок между юрлицами — от 0,1% от суммы сделки. То есть если компания решила продать склад за 15 млн руб., то за аккредитив она заплатит 15 тыс. руб.

В чем польза аккредитива для покупателя

Гарантирован возврат денег, если продавец не исполнит сделку. Если покупателю нужно оплатить крупную сумму, то при использовании аккредитива у него меньше рисков столкнуться с проблемами. Покупатель уверен, что он получит товар и не потеряет деньги. Это связано с тем, что если поставки не будет, то банк вернет покупателю денежные средства.

Если обойтись без аккредитива, то можно столкнуться с неприятными ситуациями. Допустим, покупатель перечислил продавцу аванс, а продавец не поставил оборудование и пропал. В этом случае придется пытаться вернуть деньги или оборудование через суд, потом обращаться к приставам, и не факт, что к этому времени у продавца еще останутся деньги или другое имущество. Как правило, такие недобросовестные контрагенты стараются как можно быстрее вывести свои активы.

В чем польза для продавца

Гарантировано получение денег. Иногда даже надежный партнер, с которым продавец сотрудничает много лет, не может выполнить обязательства: начинает тянуть с выплатами или вовсе становится банкротом и не оплачивает заказ. Такую проблему можно исключить с помощью аккредитива. При расчетах аккредитивом именно банк, а не покупатель, платит продавцу после подтверждения факта поставки товаров или оказания услуг.

Например, стороны договорились в договоре, что поставщик поставит оборудование, а покупатель должен оплатить его после поставки (или 50% сразу и остальные 50% после поставки). При обычных расчетах у продавца был бы риск того, что он поставит оборудование, но деньги не получит. В случае с аккредитивом деньги за оборудование будут находиться в банке до тех пор, пока ему не передадут, например, акт приемки оборудования.

Какие возможны дополнительные опции

Бывают ситуации, когда покупателю нужна отсрочка платежа, а поставщик не готов ее предоставить, и стороны отказываются от сделки, теряя доход. В таких случаях можно открыть аккредитив и договориться с банком о дополнительных условиях.

Досрочный платеж по просьбе продавца

Например, покупателю нужна отсрочка платежа в 30 дней. Он обращается в банк за открытием непокрытого аккредитива, для которого банк не списывает со счета покупателя сумму платежа. В условиях аккредитива указывается оплата через 30 дней после поставки. При этом для продавца это такой же безопасный способ расчетов — именно банк, а не покупатель, проверит документы о поставке и оплатит ее. А еще продавец может и не ждать истечения отсрочки, а получить оплату в любой момент после поставки.

Покупатель же вернет деньги банку в дату истечения отсрочки. Такая услуга предоставляется покупателям после оценки банком финансового положения и немного дороже обычных аккредитивов, зато позволяет закупить большее количество нужных товаров.

Отсрочка платежа по просьбе покупателя

Бывают ситуации, когда покупателю нужна отсрочка, например в 90 дней, а продавец готов предоставить только 30. В таком случае банк может заплатить продавцу по аккредитиву через 30 дней после поставки, а покупатель вернет банку деньги еще через 60.

Обычно отсрочка возможна на срок до одного года. Раньше такие отсрочки предоставляли только крупным компаниям. Сейчас все чаще ими пользуется и малый бизнес.