Изменения в работе на УСН в 2026 году: кто будет платить НДС

С 2026 года ИП и компании на упрощенной системе налогообложения будут платить НДС при доходе от 20 млн руб. Затем порог начнет постепенно снижаться, и в 2027-м обязанность платить НДС возникнет у бизнесов с доходом от 15 млн руб., с 2028-го — от 10 млн.

Если доход ИП или компании на «упрощенке» по итогам 2025 года превысит 20 млн руб., такой бизнес станет плательщиком НДС уже с 2026-го. Кроме того, в рамках налоговой реформы стандартная ставка НДС повысится до 22%.

НДС: особенности налога и возможные ставки на УСН

Компании и ИП на упрощенной системе могут выбирать ставку налога на добавленную стоимость. Наряду с общей ставкой 22%, льготными 10% и 0% для плательщиков УСН-налога предусмотрены пониженные ставки НДС 5% и 7%.

Что представляет собой налог на добавленную стоимость, как его правильно рассчитывать и по какой ставке выгоднее платить, эксперт в сфере финансов и бухучета Юлия Михайлычева рассказала в первой части вебинара, посвященного работе с НДС на «упрощенке».

Посмотреть первую часть вебинара можно в записи. Для удобства предлагаем скачать презентацию.

Как подготовить бизнес к работе с НДС

ИП и компаниям, которые с 2026-го будут платить НДС, следует подготовиться заранее. До нового года нужно пройти ряд важных шагов, например оценить налоговую нагрузку при разных ставках налога и расходы на подготовку сопутствующих документов. Провести ревизию контрагентов и перезаключить договоры с ними. Убедиться, что у бизнеса есть договор с оператором ЭДО и корректно работает онлайн-касса.

Чтобы ничего не забыть при подготовке бизнеса на УСН к работе с налогом на добавленную стоимость, можно воспользоваться нашим чек-листом.

Как отчитываться по НДС

Плательщики НДС должны регулярно выставлять счета-фактуры или УПД со статусом «1». Вести книги покупок и продаж, а также подавать в налоговую через оператора ЭДО декларации по НДС.

Способы эффективно работать с НДС

Прежде всего, бизнес может получить освобождение от НДС. Некоторым ИП и компаниям доступны льготные и пониженные ставки налога. А тем, кто применяет общую ставку 22% и льготную 10% доступны вычеты по НДС.

Вместе с тем есть способы оптимизации налоговой нагрузки, которые могут вызвать вопросы со стороны налоговой или вовсе привести к штрафам. Какие документы должны оформлять и сдавать плательщики НДС, кому выгодно перейти на автоматизированную «упрощенку» и как эффективно работать с налогами, Юлия Михайлычева рассказала во второй части вебинара.

Можно посмотреть запись второй части вебинара, а для удобства скачать презентацию.

Участники вебинара задавали эксперту много вопросов. Собрали ответы на них.

Разобраться в тонкостях работы с НДС, выбрать оптимальную ставку налога и определить выгодный режим позволит бесплатный курс по работе с НДС. В нем разбираем на примерах, как рассчитать налоговую нагрузку с учетом показателей бизнеса, даем шаблоны и образцы заполнения отчетных документов по НДС.