Как ИП платить физлицам: отвечаем на неудобные вопросы

22 июня 2022

Бизнесу часто приходится переводить деньги физлицам. Это может быть гонорар копирайтеру за текст для сайта или курьеру за разовую доставку товара, покупка крафтовых товаров у самозанятого или перевод на карту самому себе. Рассказываем, как ИП переводить деньги с расчётного счёта на счета физических лиц — по закону.

Чтобы у банка и налоговой не возникало вопросов, перевод с расчётного счета на карту физлица должен иметь законное назначение. Согласно правилам Банка России, расчётный счёт ИП можно использовать только для операций, напрямую связанных с его деятельностью. Вы можете переводить зарплату сотрудникам, расплачиваться по договорам с поставщиками, оплачивать аренду помещения, закупать расходные материалы, оборудование и так далее — главное, чтобы переводы были зафиксированы в документах.

А вот оплачивать собственные покупки, которые не связаны с бизнесом, с предпринимательского счёта не стоит. Могут возникнуть сложности при расчёте налога на упрощённой системе налогообложения «Доходы минус расходы» и если товар окажется некачественным, так как на покупки для бизнеса не распространяется действие закона о защите прав потребителей. Зато можно перевести деньги с расчётного счёта на личный — и свободно тратить заработанные деньги. Главное, чтобы карта была оформлена на имя ИП.

При переводе со счёта важно указывать назначение платежа — на что идут деньги: зарплату, оплату аренды или услуг либо перевод на личные нужды.

Как переводить деньги физлицу с расчётного счёта?

По реквизитам в интернет-банке СберБизнес. Зайдите в личный кабинет и выберите пункт «Заплатить контрагенту». В открывшейся форме укажите сумму платежа и счёт для зачисления. Отметьте, что операция не облагается НДС.

С пакетом услуг «Только для ИП» от СберБизнеса предприниматели могут переводить физлицам до 500 тысяч рублей каждый месяц, вносить наличные через банкомат - до 100 тысяч рублей каждый месяц без комиссии, а также пользоваться сервисами для ведения бизнеса абсолютно бесплатно.

Какие налоги платит ИП при переводе денег физлицу?

Переводы с расчётного счёта предпринимателя на личный налогом не облагаются. А при переводе другим физлицам налоги придётся заплатить.

.

Если оплачиваете работу или услугу по договору ГПХ, например перечисляете гонорар копирайтеру, надо заплатить НДФЛ — 13%, если это налоговый резидент, и 30%, если нет. А также взносы: пенсионные и за медицинское страхование.

Если сотрудничали с самозанятым, например через гражданско-правовой договор или трудовое соглашение, то перечислять НДФЛ и страховые взносы не нужно: самозанятый должен сам платить налоги и по желанию делать взносы в Пенсионный фонд. Но прежде чем переводить средства, проверьте, подходит ли исполнитель под критерии налогового режима и зарегистрирован ли он в качестве самозанятого.

.

Если расплачиваетесь за товар, страховые взносы не начисляются, а НДФЛ платит само физлицо. При оплате за аренду ИП также не платит страховые взносы, но удерживает НДФЛ.

Чтобы не платить НДФЛ, иногда ИП переводят деньги на личную карту и рассчитываются с контрагентами. Это рискованно: за такими операциями следят банки и налоговики. Если проверяющие докажут, что перевод между картами физлиц — на самом деле оплата услуг, предпринимателю доначислят НДФЛ. А если не заплатить НДФЛ или перечислить только часть суммы, то ИП ждёт штраф 20–40% от неоплаченной суммы.

Как ещё можно перевести деньги физлицу?

Самый быстрый способ оплатить работу контрагента — перевести деньги ему на карту. Например, с бизнес-карты СберБизнеса можно переводить деньги на другие карты Сбера — как бизнес-карты, так и карты физических лиц. Для перевода понадобится только номер карты получателя — заполнять номер счёта, имя, ИНН и другие данные не надо. Деньги зачисляются мгновенно. ИП может посмотреть детали операции в СберБизнесе, а физлицо — в СберБанк Онлайн.

Что ещё надо учитывать при переводах с расчётного счёта ИП физлицам?

— Банки часто удерживают комиссию за переводы физлицам — до 2% и более. Размер комиссии зависит от политики банка и суммы перевода. Чтобы сэкономить, некоторые предприниматели переводят деньги с расчётного счёта на личную карту и указывают в назначении платежа «Зарплата». Банк может отказать в таком переводе под предлогом незаконности действий — ИП не может платить зарплату самому себе.

Сэкономить на комиссиях поможет пакет услуг «Только для ИП». Подключив его, предприниматели могут переводить физлицам до 500 тысяч рублей в месяц, а ещё — вносить наличные через банкомат без комиссии до 100 тысяч рублей и бесплатно пользоваться небанковскими сервисами.

— При регулярном обналичивании крупных сумм со счёта ИП банк может потребовать подтверждение расходов. Если вы вовремя не предоставите чеки и другие подтверждающие документы, банк может на время заблокировать счета.

Как переводить деньги со счёта ИП на личную карту?

Часто предприниматели переводят деньги с бизнес-счетов на личные карты, чтобы тратить их и на рабочие, и на личные нужды. Это не запрещено, но есть нюансы. Банки обязаны соблюдать закон 115-ФЗ, который помогает бороться с незаконным выводом денег. Поэтому банк может отслеживать операции по переводам ИП на личные счета и в случае подозрений запросить у предпринимателя разъяснения. Что делать в такой ситуации?

.

Расскажите банку о бизнесе

Обычно банк оценивает деятельность клиента и бизнес-модель в целом. Если вы работаете без сотрудников и подрядчиков, а суммы поступлений соответствуют масштабам и виду деятельности, вы можете переводить себе на карту почти 100% оборота. Банк также может оценить, на что чаще всего уходят деньги. Например, если деятельность предполагает постоянное перемещение на автомобиле и вы часто расплачиваетесь личной картой в АЗС и магазинах запчастей, вопросов не возникнет.

.

Тщательно выбирайте партнёров

Если переводы на ваш счёт приходят от надёжных партнёров и соответствуют деятельности, у банка не будет претензий, какую бы сумму вы ни переводили на личную карту. Однако если контрагенты оказались под подозрением, вас могут проверить, даже если переводов на карту не было.

.

Работайте по своему коду ОКВЭД

Если вам переводят деньги за услуги и товары, которых нет в вашем коде экономической деятельности, у банка могут возникнуть вопросы.

.

Сохраняйте все документы по сделкам

Если вы расплачиваетесь наличными, сохраняйте документы, подтверждающие эти операции, — чеки, счета, акты, накладные, договоры.