ИП для магазина продуктов: как открыть, какой ОКВЭД выбрать, что учесть

ИП или ООО: что выбрать?

Недавно появившаяся в России самозанятость кажется многим привлекательной: простота открытия и отчетности, минимальные налоговые ставки. Но для продуктового магазина такая форма бизнеса не подойдет, ведь самозанятый может продавать только те товары, которые сделал сам. Поэтому подробно сравним характеристики индивидуального предпринимателя (ИП) и общества с ограниченной ответственностью (ООО).

Особенности общества с ограниченной ответственностью (ООО):

• может открыть как один учредитель, так и несколько;
• регистрация сложнее, чем ИП, больше документов, процесс ликвидации может растянуться на месяцы;
• для регистрации требуется уставный капитал минимум 10 тыс. рублей;
• обязательно иметь юридический адрес;
• сложный налоговый и бухгалтерский учет, потребуются расходы на профессионального бухгалтера при выборе общей системы налогообложения (ОСНО);
• как минимум один работник всегда есть в штате (директор ООО), поэтому имеется отчетность по заработной плате;
• может получить любую лицензию на торговлю, ограничений нет;
• крупные суммы штрафов, предусмотренных административной ответственностью;
• прибыль после уплаты налогов принадлежит ООО, а не учредителям (вывести деньги можно или через дивиденды, или оформив учредителя в штат и назначив ему зарплату, возникает двойное налогообложение — сначала платится налог на прибыль, а после — НДФЛ с дохода участника);
• ответственность в размере уставного капитала, кроме случаев умышленного банкротства;
• есть ограничения по выбору налогового режима.

Отличия ИП от ООО в следующем:

• это одно физическое лицо, предприниматель-одиночка;
• процесс регистрации и ликвидации проходит быстрее;
• не требуется уставный капитал и юридический адрес;
• отчетность минимальная, может вести сам индивидуальный предприниматель (ежегодная декларация для упрощенки, книга учета доходов для патента), исключение — если ИП применяет ОСНО, тогда объем отчетности будет большим;
• может работать один, без найма работников и отчетности по заработной плате;
• не получит лицензию на торговлю крепкими спиртными напитками (содержание спирта не менее 6 %);
• незначительные суммы штрафов, предусмотренных административной ответственностью;
• прибыль можно вывести в любое время и на любые нужды, налог уплачивается один раз;
• несет ответственность всем личным имуществом;
• может выбрать любой налоговый режим.

Для начала работы в розничной торговле лучше выбрать индивидуальное предпринимательство. Если появится желание и возможность расширения бизнеса, создания торговой сети, ИП легко закрыть и учредить ООО в одиночку или с партнерами.

Как воспользоваться услугами СберБизнеса, чтобы открыть ИП для такси или ИП для грузоперевозок, быстро и с минимумом документов, узнайте, пройдя по ссылкам.

Как выбрать систему налогообложения для магазина продуктов?

Налоговый режим важен на старте торгового бизнеса, ведь он влияет на ограничение годового дохода, налоговую ставку, графики подачи налоговых отчетов и внесения платежей, количество сотрудников в штате.

Открывая ИП, следует выбрать подходящую систему налогообложения. При регистрации автоматически присваивается ОСНО, если в заявлении не указать иное. Работать в этом режиме можно без ограничений по годовому доходу и штату, зато выше ставки налогов и сложнее учет.

Небольшому магазину в начале работы есть смысл сразу перейти на спецрежим, поэтому рассмотрим, какие системы налогообложения подходят для ИП и какие у них особенности.

ОСНО. НДС уплачивается ежемесячно, НДФЛ ежеквартально. Ставка НДФЛ 13 или 15 % (последняя с прибыли, которая превысила 5 млн руб.), ставка НДС 0, 10 или 20 %. Предприниматели Москвы дополнительно уплачивают торговый сбор. Декларация о НДС подается ежеквартально, декларация 3-НДФЛ — раз в год. Ведется отчетность по сотрудникам, книга доходов и расходов, книга покупок и продаж. Ограничений по персоналу нет, этот режим можно совмещать с патентом.

ПСН (патент). При этом режиме налогообложения можно открыть магазин с торговым залом площадью не более 150 кв. м. Патент выдается сроком на 1–12 месяцев. Налоговая ставка равна стоимости патента, основывается на возможном доходе.
Есть ограничения по ассортименту, торговать можно только в розницу. Нет отчетности и налоговых деклараций, ведется книга учета доходов и отчетность по сотрудникам.
Патент можно совмещать с другими налоговыми режимами. Штат ограничен, не более 15 человек. Есть и ограничение годового дохода — 60 млн руб. В каждом регионе стоимость патента отличается. Рассчитать ее можно на специальном сервисе ФНС.

АУСН (автоматическая упрощенка). Этот налоговый режим действует только в ряде регионов (Москва, Московская и Калужская области, Татарстан). Налог уплачивается ежемесячно, налоговая ставка — 8 % от дохода или 20 % от дохода за вычетом расходов. Бухучет ведется по желанию, есть частично автоматизированная налоговая отчетность, налоговой декларации не требуется. АУСН нельзя совмещать с другими налоговыми режимами. Штат ограничен — не более 5 человек, годовой доход не более 60 млн руб.

Решили открыть магазин, но до совершеннолетия ждать еще год или больше? Ответим на вопрос, со скольки лет можно открыть ИП и потребуется ли согласие родителей.

Какой код ОКВЭД выбрать для продуктового магазина?

Заполняя заявление на открытие ИП для магазина продуктов, нужно указать, какие виды деятельности вы планируете вести. Есть специальный справочник — классификатор ОКВЭД, где перечислены все возможные варианты, и каждому присвоен отдельный код. Выбираем те, которые имеют от 4 до 6 цифр: основной код и дополнительные.

Основной код для магазина продуктов — 52.11, «Розничная торговля в неспециализированных магазинах преимущественно пищевыми продуктами, включая напитки, и табачными изделиями». Он охватывает почти весь ассортимент, которым торгует обычная розничная точка.

Чтобы вовремя закупить товар и не допустить пустых прилавков в магазине, понадобится достаточный запас денежных средств. Узнайте, как пользоваться кредитной бизнес-картой, и покупатели всегда найдут свой любимый продукт на витрине.

Возможно, ваши клиенты захотят купить не только продукты, но и бытовую химию, косметику, хозяйственные товары. Для них — удобство, для вас — дополнительная прибыль. Поэтому стоит заранее указать в заявлении на регистрацию и другие коды:

• 52.10 — деятельность по складированию и хранению, чтобы иметь в наличии как можно больше товаров;
• 52.12 — прочая розничная торговля в неспециализированных магазинах, чтобы максимально разнообразить ассортимент.

Однако не следует указывать очень много кодов «про запас». Это привлечет нежелательное внимание контролирующих органов, поскольку сигнализирует о признаках фирмы-однодневки.

Как зарегистрировать ИП для магазина продуктов

В отличие от ООО, открыть ИП самостоятельно не вызывает никаких затруднений. Особенно если выбрать помощь специалистов СберБизнес. Рассмотрим этот путь пошагово:

Возможны и другие варианты регистрации ИП: лично в налоговой инспекции по месту жительства, через представителя по нотариальной доверенности, через МФЦ или портал Госуслуг, а также отправив документы по почте.

Начинающему предпринимателю важно знать, какие налоги платит ИП и в какие сроки. Подберите для себя оптимальную налоговую нагрузку и не пропустите обязательные платежи в бюджет.

Особенности открытия магазина продуктов

Продуктовый магазин даже с небольшой площадью — сложный и ответственный бизнес. Недостаточно просто открыть ИП и завезти товары, предстоит соблюсти требования контролирующих органов.

Условия для помещения продуктового магазина (регулируются Санитарными правилами):

• обязателен статус нежилого помещения;
• проведена холодная и горячая вода, есть вентиляция, канализация и отопление;
• стены и полы пригодны для регулярной дезинфекции и влажной уборки;
• выделена торговая зона — касса, прилавки с товарами;
• выделена складская (не проходная) зона — место для фасовки товара, его приемки, хранения, возвратной тары;
• есть разделение складских помещений для продуктов и бытовой химии;
• выделена бытовая зона — подсобка, санузел и комната отдыха для сотрудников.

Не бойтесь применять в работе новые технологии — это позволит увеличить выручку магазина. Так, SberPay поможет вашим покупателям снова расплачиваться телефоном. Узнайте, как подключить SberPay для бизнеса.

Кроме пакета документов для открытия ИП, следует собрать дополнительно:

• документы на помещение, подтверждающие право собственности или аренды — выписку из Росреестра, договор аренды с собственником помещения;
• договор на вывоз мусора с подрядчиком (региональным оператором), он может быть заключен арендодателем, в этом случае дублировать не надо;
• свидетельство о внесении в торговый реестр — через Госуслуги, МФЦ или администрацию района;
• медицинские книжки — обеспечить медосмотр и гигиеническую аттестацию;
• план эвакуации — есть ГОСТ, далее согласовываем с районной пожарной частью;
• уголок потребителя — информация для покупателей о магазине и продукции;
• вывеска — согласовываем в районной или городской администрации.

Учтите, что индивидуальный предприниматель не может торговать крепкими спиртными напитками. Если есть такая необходимость, придется закрыть ИП и учредить ООО. Возможно, вам потребуется дополнительно открыть ИП для маркетплейсов или ИП для интернет-магазина, чтобы торговать еще и онлайн.

Продуктовый магазин должен быть оснащен специализированным оборудованием:

• торговым — холодильные и морозильные камеры, освещенные витрины, прилавки и стеллажи (все должно отвечать требованиям СанПиН);
• кассовым — без ККТ работать запрещено;
• банковскими терминалами с подключенным эквайрингом, чтобы принимать оплату пластиковыми картами;
• весами, в том числе доступными покупателям для проверки;
• для торговли маркированной продукцией, например молочными продуктами и водой в упаковке;
• видеокамерами, кондиционерами — дополнительно, по желанию предпринимателя.

Для удобства клиентов и скорости обслуживания установите терминалы для приема оплаты банковскими картами. Можно договориться об установке банкоматов, постаматов и торговых автоматов. Предпринимателю, открывшему магазин продуктов, полезно также узнать, как проводить инкассацию выручки.