Главная Урок 6.2. Как правильно управлять финансами

Управление бизнесом включает в себя два вида учета: финансовый (бухгалтерский + налоговый) и управленческий. Поговорим подробно о каждом.

Финансовый учет

Бухгалтерский учет. Основная задача — полное, объективное и своевременное фиксирование трат. Грамотный учет контролирует расходы, снижает себестоимость, вовремя вводит режим экономии и увеличивает эффективность работы компании.

Налоговый учет. Основная задача — расчет суммы налога в соответствии с выбранным налоговым режимом.

Давай более подробно рассмотрим налоговые ставки, документы и сроки их предоставления в зависимости от выбранной системы налогообложения

Общая система налогообложения (ОСН)

Ставки	Документы и отчетность	Сроки предоставления документов
Налог на прибыль — 20 % (только для ООО). Страховые взносы в 2024 году — 49,5 тыс. рублей. НДС — 20 %. НДФЛ — 13 % от дохода сотрудников или 15 %, если доход более 5 млн рублей в год.	Декларация по налогу на прибыль. Декларация по НДС.	Декларация по налогу: По итогам первого квартала, полугодия, девяти месяцев и года Раз в месяц до 25-го числа. Декларация по НДС — ежеквартально до 25-го числа, следующего за отчетным кварталом.

Упрощенная система налогообложения

Ставки	Документы и отчетность	Сроки предоставления документов
Ставка «Доходы» — от 1 % до 6 % в зависимости от региона. Если за год доходы превысят 188,55 млн рублей или сотрудников станет больше 130, ставка увеличится до 8 %. Ставка «Доходы минус расходы» от 5 % до 15 %, может увеличиться до 20 % по тем же условиям. Страховые взносы в 2024 году — 49,5 тыс. рублей. НДС — нет. НДФЛ — 13 % от дохода сотрудников или 15 %, если доход сотрудников более 5 млн рублей в год.	Декларация с общими суммами доходов, налогов и взносов. Уведомления о списании авансовых платежей с ЕНС. Бухгалтерская отчетность (только ООО). Если есть сотрудники, нужно сдавать еще и кадровые отчеты: расчет по страховым взносам, расчет 6-НДФЛ, форму ЕФС-1, ежемесячный отчет «Персонифицированные сведения о ФЛ».	Декларация в налоговую — раз в год. Уведомления ЕНС — 25-го числа в апреле, июле и октябре. Бухгалтерская отчетность — раз в год. Расчет по страховым взносам — 25-го числа месяца, следующего за окончанием квартала. Расчет 6-НДФЛ — как предыдущий. Форма ЕФС-1 — за каждый месяц, квартал, полугодие, 9 месяцев и год. Ежемесячный отчет — 25-го числа каждого месяца.

Патентная система налогообложения (ПСН)

Ставки

Документы и отчетность

Сроки предоставления документов

Основной налог — 6 % от потенциального дохода за год. Размер определяют в региональном законодательстве.
Страховые взносы в 2024 году — 49,5 тыс. рублей.
НДС — нет.
НДФЛ — 13 % от дохода сотрудников или 15 %, если доход сотрудников более 5 млн рублей в год.

Если нет сотрудников, то сдают только книгу учета доходов.
Если есть сотрудники, нужно сдавать кадровые отчеты, такие же, как по УСН.

Книга учета — по запросу налоговой.

Налог на профессиональный доход (НПД)

Ставки	Документы и отчетность	Сроки предоставления документов
Основной налог — НПД: 4 % при сделках с ФЛ. 6 % с ИП, ЮЛ и иностранными компаниями. Нет заработка — нет налога. Страховые взносы необязательны. НДС — нет. НДФЛ — нет.	Сдавать отчеты не нужно. После поступления выручки предпринимателю нужно сформировать чек и отправить его в налоговую.	Каждый месяц не позднее 9-го числа.

Автоматизированная УСН

Ставки	Документы и отчетность	Сроки предоставления документов
Ставка «Доходы» — 8 %. Ставка «Доходы минус расходы» — 20 %, но если бизнес сработал в убыток или в ноль, он платит 3 % от дохода. Страховые взносы — фиксированная сумма 2217 рублей в год. НДС — нет. НДФЛ — 13 % от дохода сотрудников.	Сведения о трудовой деятельности работника. Сведения о страховом стаже в Социальном фонде России. Декларация по налогу на прибыль, если компания платила налоги на прибыль. Декларация по НДС, если бизнес был налоговым агентом или выставлял счет-фактуру с НДС.	Сведения о трудовой деятельности — не позднее следующего дня после приема или увольнения сотрудника.

Управленческий учет

Управленческая отчетность — это оперативная информация о текущем состоянии бизнеса: что сдается, что ремонтируется, какой арендатор, какие текущие платежи и так далее.

Управленческий учет ведется ежедневно: заполняются книги доходов и расходов, отслеживаются все траты и поступления. Учет позволяет в моменте понимать состояние бизнеса и принимать решения. Например, есть ли сейчас возможность сделать следующий шаг и приобрести новый объект, можно ли не спешить с поиском арендатора или нужно срочно сдавать помещение.

Для правильного управления финансами предприниматель может выбрать один из трех подходов:

18_3

Заниматься финансами самостоятельно

В таком случае предприниматель во всем хорошо разбирается самостоятельно или находится в начале пути: у него нет возможности привлечь средства, чтобы нанять бухгалтера или компанию.

18_4

Делегировать обязанности бухгалтеру

Если у предпринимателя несколько объектов, но он не хочет разбираться в бухгалтерии и финансах, он может передать эти задачи бухгалтеру на аутсорсе или в штате.

18_5

Делегировать обязанности управляющей компании (УК)

УК — вариант управления, при котором целая команда работников будет полностью управлять бизнесом: вести систему отчетности, налогообложения, оптимизировать и повышать доход.

Лайфхак

Может показаться, что заниматься всем самостоятельно не так уж и сложно. Но надо иметь в виду, что в этом случае необходимо отслеживать все сроки по предоставлению заявлений, отправки уведомлений, формированию документов и так далее. Ни в коем случае нельзя ничего упускать и допускать ошибок

18_6

Вы отписались от рассылки!

Спасибо, что были с нами! Возобновить подписку можно в любой момент на сайте СберБизнес Live

Урок 6.2.Как правильно управлять финансами