Может ли ИП иметь несколько расчётных счетов? И зачем ему это?

Вероника Цыганова

Расчётный счёт нужен предпринимателю для безналичных платежей. Для компаний он обязателен, для ИП нет. Подробно рассказываем, сколько расчётных счетов может иметь ИП, что они дают, а также как работать без счёта.

Что такое расчётный счёт и для чего он нужен

Расчётный счёт — это банковский счёт, открытый индивидуальным предпринимателем (ИП) или юридическим лицом, чтобы проводить финансовые операции: расчёты с контрагентами, начисление зарплаты, уплату налогов и др. Расчётный счёт позволяет отделить личные финансы от средств бизнеса. А налоговая при помощи расчётного счёта узнаёт, сколько ИП зарабатывает и, соответственно, сколько налогов нужно начислить.

Номер расчётного счёта — это 20 цифр. Его формирует банк, в котором открыт счёт. Каждая группа цифр в нём имеет своё значение. Разберём их на примере счёта 40802 810 9 6442 0123456.

Первые пять цифр (в случае со счетами ИП это всегда комбинация 40802) — это номер балансового счёта, на котором банк учитывает средства, поступившие на счета ИП.
Следующие три цифры 810 — это код рубля, то есть валюты, используемой для расчётов в данном конкретном случае. Если счёт в другой валюте, то этот код будет другим.
Далее идёт контрольная цифра, выведенная банком по специальным алгоритмам. В данном случае это 9, но она может быть любой — от 0 до 9.
Следующие четыре цифры 6442 — код филиала банка, в котором открыт счёт.
Наконец, последние семь цифр 0123456 — это номер лицевого счёта клиента в конкретном подразделении банка.

Зачастую к расчётному счёту выпускается бизнес-карта. Ею можно пользоваться так же, как и обычной дебетовой картой, а деньги при оплате товаров и услуг будут списываться напрямую с расчётного счёта.

Сколько расчётных счетов может иметь ИП?

Закон никак не ограничивает ИП в количестве расчётных счетов, так что их может быть несколько. Банки также могут быть разными. Ситуация, когда индивидуальному предпринимателю может понадобиться обзавестись ещё одним или более счетами, может быть, например, такой: человек ремонтировал ноутбуки, а потом решил открыть кофейню для посетителей мастерской. Так у него появился дополнительный бизнес.

Плюсы и минусы нескольких расчётных счетов

При наличии нескольких счетов у ИП можно разграничить денежные потоки по разным бизнесам, что само по себе удобно.
Несколько счетов позволяют работать на разных системах налогообложения, например сочетать УСН и ПСН.
Можно взять лучшее от условий каждого банка. Допустим, удобный зарплатный проект в одном банке и выгодные условия для валютных платежей в другом.
Снижение риска форс-мажоров. К примеру, если возникнут проблемы с переводом средств в одном банке, то у вас есть запасной счёт.

Минусы тоже очевидны. Во-первых, чем больше счетов, тем сложнее вести учёт — как бухгалтерский, так и налоговый. Можно запутаться и указать неверные реквизиты, что приведёт к санкциям от налоговой. Например, налоговики решат, что ИП таким образом хотел снизить налогооблагаемую базу, и начислят штраф. Во-вторых, плата за обслуживание в каждом из банков.

Подключите пакет услуг «Только для ИП» для своего бизнеса стоимостью 1 руб. за первый месяц и получите доступ к бесплатной бухгалтерии, а также возможности переводить физическим лицам до 500 тыс. руб. без комиссии. При использовании пакета вы получите доступ к сервису «Юрист для бизнеса», электронному документообороту и рекрутинговой площадке «Работа.ру».

Реклама. Рекламодатель www.sberbank.ru

А можно вообще обойтись без расчётного счёта?

Можно, так как закон разрешает ИП работать и без расчётного счёта. Но это связано с рядом ограничений:

нужно соблюдать лимит расчёта наличными — 100 тыс. руб. по одному договору (п. 4 Указания Банка России от 09.12.2019 № 5348-У);
не получится принимать безналичную оплату, ведь счета физлиц запрещено использовать для расчётов в бизнесе. Покупатели или заказчики не смогут оплатить товар или услугу картой, смартфоном и через SberPay QR, если у них не окажется наличных;
контрагенты предпочитают работать с теми, у кого есть расчётный счёт, потому что это удобнее и безопаснее;
для подтверждения дохода придётся вести учёт самостоятельно, и это не так просто. У налоговой могут возникнуть вопросы, ведь она не понимает, где личные деньги предпринимателя, а где деньги бизнеса;
нельзя участвовать в тендерах и госзакупках: для этого нужен расчётный счёт.

Наличие или отсутствие расчётного счёта зависит от типа бизнеса и личных предпочтений. Например, если вы репетитор и принимаете плату за услуги наличными, то можно обойтись без расчётного счёта. А вот если планируете работать с юридическими лицами, то без расчётного счёта это будет затруднительно.