Проверяем бизнес на риски по 115-ФЗ
Согласно 115-ФЗ банки обязаны обращать внимание на операции юрлиц и ИП, чтобы выявить компании, которые ведут незаконную деятельность. В случае подозрений банк вправе запросить документы, подтверждающие легальность операций. Если компания не предоставит документы, банк может ограничить проведение операций через интернет-банк или расторгнуть договор обслуживания. Рассказываем, как самостоятельно понять, находится ли компания в зоне риска и как сократить вероятность возникновения вопросов со стороны банка, ЦБ и налоговой.
Налоговая нагрузка: не менее 0,9% от всех расходов
Налоговая нагрузка — сумма налогов и сборов, которые компания выплачивает в бюджет. В общем случае объём таких платежей должен составлять не менее 0,9% от всех расходов за период, например за месяц, квартал или год.
Однако для каждого вида деятельности есть свой показатель, который указан в приказе ФНС «Об утверждении Концепции системы планирования выездных налоговых проверок» . Так, в строительстве норма налоговой нагрузки составляет 11,9%, а в продаже автомобилей и мотоциклов — 2,9%.
Свою налоговую нагрузку можно рассчитать по формуле:
Налоговая нагрузка = уплаченные налоги / расходные операции за аналогичный период х 100%
Налоги важно выплачивать вовремя. Лучше всего — с расчётного счёта, по которому проводятся остальные операции, чтобы банк видел и автоматически учитывал платежи в бюджет.
Объём снятия наличных со счёта
По мнению Центробанка, вывод большого объёма наличных средств выглядит подозрительно, поскольку в таких операциях нет экономического смысла: бизнесу необходимы деньги на счёте для поддержания деятельности, в том числе для расчётов с партнёрами и сотрудниками.
ЦБ рекомендует не снимать денежные средства с расчётного счёта. А если всё-таки это пришлось сделать, сохраняйте первичные документы по операциям с наличными. Чеки, приходно-кассовые ордера, накладные, договоры — все эти документы могут пригодиться, если у банка возникнут вопросы по операциям с наличными. Это относится и к снятию денег в кассе банка, и через банкомат с помощью бизнес-карты.
Переводы физлицам
Как правило, переводы физическим лицам должны сопровождаться уплатой соответствующих налогов и взносов в фонды.
Если компания регулярно отправляет на карты физлиц денежные средства, её могут заподозрить в уходе от уплаты НДФЛ и страховых взносов. Это не касается официальных выплат сотрудникам и подрядчикам–физлицам, в том числе самозанятым.
Зарплату стоит выплачивать в рамках зарплатного проекта. С подрядчиками-физлицами оформляйте договоры и храните первичную документацию. При переводе денег себе на карту выберите вид зачисления «Прочие переводы», а в назначении платежа укажите: «Доход от предпринимательской деятельности».