Вы отписались от рассылки!
Спасибо, что были с нами! Возобновить подписку можно в любой момент на сайте СберБизнес Live
Как снизить дебиторскую задолженность через проверку контрагентов
К концу года у компаний часто скапливается дебиторская задолженность — долги покупателя, которые тот оплатит только после Нового года. Из-за этого можно столкнуться с нехваткой оборотных средств или кассовым разрывом. Чтобы этого не допускать, тщательно проверяйте контрагентов. Как именно — рассказывают эксперты проекта «Проверка контрагентов и сотрудников» компании СберКорус.
Что такое дебиторская задолженность?
Любой продавец мечтает, чтобы все покупатели вносили предоплату, но в реальности часто наоборот приходится давать клиентам отсрочку платежа. В момент, когда продавец уже отгрузил товар (или предоставил услугу), а покупатель ещё не внёс оплату, появляются задолженности. У покупателя — кредиторская, а у продавца — дебиторская. Иногда она существует всего несколько дней, но в некоторых случаях зависает на месяцы, а то и вовсе не оплачивается.
Дебиторка — это вполне нормально, если её просроченная часть не превышает 5%. В противном случае необходимо пересмотреть требования к контрагентам и условия предоставления отсрочек.
Но прежде чем паниковать, обзванивать партнёров и направлять гневные письма с угрозами, необходимо продумать ряд изменений в собственных процессах и подходах в выборе контрагентов.
Как не допустить зависшей задолженности?
Несколько инструментов, которые позволят на этапе заключения контрактов максимально снизить риски просрочки по дебиторке:
.
Проверка наличия у контрагента просрочек по налогам или долгов перед другими коммерческими организациями.
.
Проверка финансового состояния компании.
.
Проверка счетов партнёра. Часто компания не знает о блокировке счёта контрагента и направляет ему деньги. Поставщик, в свою очередь, деньги не получает, товар или услугу в ответ не передаёт, а деньги при этом находятся в зависшем состоянии.
.
Оценка судебных разбирательств контрагента в качестве ответчика.
.
Проверка связей компании позволит оценить вхождение в группу компаний и деловую репутацию связанных организаций.
Как проверить контрагента?
- Запросите у потенциального контрагента копии основных документов: ОГРН, полную выписку из ЕГРЮЛ, если нужно — лицензию на деятельность по договору или правоустанавливающие документы на имущество, если оно передаётся по договору.
- Закажите выписку из ЕГРЮЛ самостоятельно через сервис получения выписок на сайте ФНС. Так можно проверить основные данные о компании — адрес, дату регистрации, данные об учредителях.
- Проверьте с помощью картотеки арбитражных дел, не подан ли иск о банкротстве контрагента. Узнать, не находится ли компания уже в стадии банкротства, можно в Едином федеральном реестре сведений о фактах деятельности юрлиц. А проверить, не находится ли фирма в стадии ликвидации — в сервисе ФНС «Прозрачный бизнес». В этом сервисе также есть данные о налоговом режиме, платежах и налоговой нагрузке компаний.
- Проверьте, не номинальный ли директор у компании. Это также можно сделать с помощью «Прозрачного бизнеса» — если вы увидите, что директор вашего потенциального партнёра руководит множеством не связанных друг с другом фирм, есть причина заподозрить мошенничество. Тот же сервис ФНС поможет проверить, не массовый ли адрес у компании, с которой вы собираетесь сотрудничать.
- С помощью Вестника государственной регистрации проверьте наличие сообщений о предстоящем исключении организации из ЕГРЮЛ как недействующей.
- Если для работы вашему контрагенту нужна алкогольная лицензия, её наличие можно проверить в Государственном сводном реестре лицензий. Реестры других лицензий можно найти на сайтах органов, которые их выдают.
- Проверьте, не внесён ли ваш контрагент в реестр недобросовестных поставщиков. Этот реестр можно найти на сайте госзакупок. Он включает организации, которые участвовали в госзакупках и торгах, но не выполнили свои обязательства.
- Изучите бухгалтерскую отчётность контрагента, чтобы понять, прибылен ли его бизнес. Это можно сделать на сайте Федеральной службы государственной статистики.
- Узнайте, действителен ли паспорт руководителя контрагента, с помощью сервиса ГУВМ МВД.
Чтобы проводить все эти проверки вручную перед каждой сделкой, требуется немало времени и квалификации. Сервис СберРейтинг поможет собрать все эти действия в одно и проверит контрагента одновременно по данным Федеральной налоговой службы (ФНС), Федеральной антимонопольной службы (ФАС), Росстата и ещё 17 государственных источников.
Вы получите выписку ЕГРЮЛ/ЕГРИП с электронной подписью ФНС, узнаете данные об учредителях компании и её лицензиях, проверите финансовую устойчивость контрагента и увидите, есть ли у него долги. Чтобы провести такую проверку, не нужно специальных знаний, а её результаты будут понятны и позволят принять решение.
При проверке контрагента не стоит делать поспешные выводы. Например, «массовость» руководителя или учредителя (то есть его присутствие более чем в 5 компаниях) — это один из признаков мошеннической компании. Но чтобы делать выводы, необходимо проверить, есть ли у потенциального партнёра другие признаки фирмы-однодневки, а именно — срок существования компании на рынке, достоверность данных в ЕГРЮЛ, отсутствие признака массового адреса, реальные сделки по госконтрактам, финансовое состояние в динамике.
Таким же образом можно проанализировать другие компании, в которых тот же человек числится учредителем.
Даже начало процедуры банкротства не всегда может быть причиной для отказа от партнёрства. На практике компании со сложной финансовой ситуацией, находящиеся на грани банкротства, могут перестроить бизнес-процессы, поменять руководителя и выйти из кризиса, постепенно улучшая финансовые показатели. Здесь необходим тщательный мониторинг ситуации и заранее установленный порядок взаиморасчётов.
Есть ли смысл проверять контрагента, когда долг уже есть?
Да, контрагентов нужно проверять регулярно. Состояние действующего партнёра может измениться в считанные месяцы. А так как контрагентам «со стажем» взаимодействия, как правило, предоставляют повышенные лимиты коммерческих кредитов, то и потери в случае неисполнения ими своих обязательств могут быть куда более значительными. Поэтому желательно проводить оценку контрагентов не реже одного раза в квартал.
Что делать, если партнёр уже пропустил срок оплаты?
.
Работать со своими сотрудниками — установить KPI по возврату долга или КPI на прибыль, беря в расчёт только фактически оплаченные заказы.
.
Определите ответственных в своей компании за управление дебиторской задолженностью — распределите необходимые действия между коммерческой, финансовой и юридической службами.
.
Рассмотрите возможность прибегнуть к встречной задолженности.
Что ещё нужно делать, чтобы долги не копились?
- По возможности договариваться с клиентами о предоплате. Предоставлять отсрочки только тем контрагентам, с которыми раньше уже работали.
- Прописывать в договоре с покупателем штрафы за просрочку оплаты.
- Проверять точность и эффективность документооборота в вашей компании, чтобы не забыть о долге.
- Проводить сверку взаиморасчётов, чтобы подтвердить наличие и сумму долга.
- Корректно напоминать клиентам о долгах перед наступлением срока погашения.
- Не отгружать товар клиенту, у которого уже есть просроченный долг.
- Уже после первых дней просрочки рассылать досудебные претензии.
- Обращаться в суд, если клиент отказывается платить.