ИП для кафе или ресторана: нужно ли, как открыть и что учесть
Прежде чем начать свое дело, его необходимо зарегистрировать. Регистрация позволяет не только легализовать бизнес, но и получить множество преимуществ — например, налоговые льготы. Рассказываем, как открыть ИП для кафе, какой ОКВЭД и какую систему налогообложения выбрать.
ИП или ООО для кафе: что выбрать
Зарегистрировать кафе или ресторан можно, став индивидуальным предпринимателем (ИП) или создав общество с ограниченной ответственностью (ООО). У каждого варианта есть свои особенности.
Разберем некоторые преимущества и недостатки ИП.
Плюсы:
- можно выбрать любой налоговый режим;
- меньше бухгалтерской отчетности;
- ИП быстро регистрируется и в случае необходимости ликвидируется.
Минусы:
- предприниматель отвечает по долгам собственным имуществом;
- малые возможности для привлечения инвестиций;
- есть ограничения: например, нельзя покупать лицензию на продажу алкоголя.
Когда предприниматель открывает ООО, он регистрируется как юридическое лицо (в отличие от ИП, у которого статус физического лица). Для этого компании нужен адрес, уставный капитал, протоколы собрания учредителей (либо решения единственного участника, если организация создается в одиночку) и другие документы. У ООО для кафе и ресторана есть свои преимущества и недостатки.
Плюсы:
- можно регистрировать на нескольких учредителей;
- за долги компания отвечает уставным капиталом, зарегистрированным в ее собственности имуществом, деньгами на расчетных счетах;
- можно приобретать лицензию на любые товары.
Минусы:
- нет возможности выбрать некоторые налоговые режимы,
- нужно сдавать обширную бухгалтерскую отчетность,
- сложно выводить деньги из оборота.
Таким образом, форма ведения бизнеса зависит от целей и типа кафе и ресторана. Например, если предприниматель собирается продавать алкоголь, потребуется покупать лицензию, а для этого нужно регистрировать ООО. Такая форма незаменима и в том случае, если у бизнеса есть несколько учредителей, а также планируется привлекать инвестиции разными способами — займы, продажа долей бизнеса и другими.
Как выбрать систему налогообложения для кафе или ресторана
При регистрации ИП можно использовать одну из четырех систем налогообложения: общую (ОСНО), упрощенную (УСН, «упрощенка»), автоматическую упрощенную (АУСН) и патентную (ПСН).
ОСНО
Общая система налогообложения присваивается автоматически, если предприниматель не выбрал иную. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) рассчитывается от выручки ИП по ставке 13%. В случае, если объем доходов превысит 5 млн руб. в год, ставка НДФЛ будет повышена на 15%. Также на ОСНО уплачивается НДС в 20% и налог на имущество — он тоже зависит от региона, но не может быть выше 2,2% от стоимости недвижимости.
УСН
Предприниматель на «упрощенке» платит один налог и сдает отчетность раз в год. Можно выбрать из двух режимов налогообложения: «Доходы» или «Доходы минус расходы». В первом случае ставка составит 6 или 8%, во втором — 15 или 20% в зависимости от объема доходов и количества сотрудников. На УСН предприниматель платит страховые взносы за себя. Размер платежа фиксированный и составляет 45 842 рубля вне зависимости от дохода. В случае, если доходы предпринимателя превысят 300 тыс. руб. в год, то с суммы превышения платятся дополнительные страховые взносы по ставке 1%.
На УСН есть ограничения: нельзя нанимать более 130 сотрудников, открывать филиалы и представительства, а также зарабатывать более 251,4 млн руб. в год. Указанные лимиты актуальны на 2023 год.
АУСН
Этот вариант немного отличается от классической «упрощенки» и пока что действует в тестовом режиме в Москве, Московской и Калужской областях, в Татарстане. На АУСН ставка налога на доходы составляет 8%, а на разницу доходов и расходов — 20%. АУСН подразумевает, что предприниматель не платит страховые взносы за себя и за сотрудников и не сдает декларации и отчетность — нужно лишь вести учет доходов и расходов. Остаются только взносы на травматизм.
На АУСН можно перейти, если ежегодный доход не превышает 60 млн руб., в штате работают не более пяти сотрудников и у компании нет филиалов.
Для удобства покупателей при оплате онлайн подключите SberPay для бизнеса. Читайте о том, как это сделать.
ПСН
Патентная система предполагает, что предприниматель приобретает право на работу в определенной сфере деятельности на конкретной территории. Патент можно купить на срок от месяца до года. Если предприниматель захочет заниматься несколькими видами деятельности, потребуется покупать патенты на каждый из них. На ПСН уплачивают налог в размере 6% с предполагаемой суммы доходов за год, они уже предварительно рассчитаны в нормативных актах субъектов РФ. На патенте не сдают декларации и не ведут учет доходов и расходов, но нужно платить страховые взносы за себя и сотрудников.
Патент ограничен суммой дохода за год — не более 60 млн руб., и количеством сотрудников — не более 15 человек.
Какой код ОКВЭД выбрать для кафе
Для регистрации ИП нужно выбрать код из Общероссийского классификатора видов экономической деятельности (ОКВЭД), состоящий из четырех или шести цифр. Его вписывают в заявление при подаче документов. Один код должен быть основным и отражать то, чем занимается предприниматель. Дополнительные позволяют расширить сферу деятельности, чтобы предприятие могло расти.
ИП в качестве основного может выбрать код 56.10, соответствующий деятельности ресторанов. Он включает в себя весь спектр услуг, которые способно оказывать предприятие общепита, например, производство, доставку и подачу еды с транспорта (фудтрака).
Вспомогательные коды могут быть следующие: 56.21 — деятельность предприятий общественного питания по обслуживанию торжественных мероприятий; 56.29.2 — деятельность столовых и буфетов при предприятиях и учреждениях; 56.10.21 — деятельность предприятий общественного питания с обслуживанием навынос; 56.30 — подача напитков и другие.
Если ИП выбрал несколько кодов и не использует их, это не будет проблемой. А если он работает по ОКВЭД, который не был задокументирован, то может получить штраф на сумму от пяти до десяти тысяч рублей (п. 4 ст. 14.25 КоАП РФ).
Как зарегистрировать ИП для кафе: инструкция
Зарегистрировать организацию можно бесплатно через мобильное приложение СберБизнес — онлайн или при встрече с менеджером. Сотрудник банка поможет подобрать ОКВЭД, систему налогообложения, получить электронную подпись и открыть счет для бизнеса.
Как происходит регистрация ИП с сотрудником Сбера:
.
Нужно выбрать место и время встречи с сотрудником банка.
.
Сотрудник проконсультирует по документам и поможет их заполнить.
.
Отвезет бумаги в ФНС.
.
После регистрации ИП в налоговой банк бесплатно откроет расчетный счет.
Особенности открытия ИП для кафе или ресторана
Индивидуальные предприниматели, работающие в сфере общепита, обязаны иметь кассовый аппарат с подключенным модулем передачи данных и фискальным накопителем. Прежде чем зарегистрировать кассу в ФНС, потребуется оформить договор с ОФД — оператором фискальных данных. Такие организации нужны для того, чтобы в зашифрованном виде передавать данные в налоговую. Уже после этого можно регистрировать кассовый аппарат в ФНС.
После регистрации ИП и кассы необходимо подать уведомление в Роспотребнадзор о начале деятельности. Эта организация контролирует соблюдение прав потребителей.
Теперь можно приступать к выбору помещения: купить подходящее помещение в собственность или арендовать его. Перед открытием кафе необходимо собрать следующие документы:
- заключение от ГУ МЧС,
- паспорт на вывоз отходов,
- договор на вывоз мусора,
- договоры на исследование воды и продукции,
- договор на дезинсекцию,
- паспорт безопасности помещения,
- договор на воспроизведение музыки, если в заведении будет играть музыка без открытой коммерческой лицензии.
Больше материалов по теме «На старте»
Вы отписались от рассылки!
Спасибо, что были с нами! Возобновить подписку можно в любой момент на сайте СберБизнес Live