Налоговая нагрузка: как рассчитать и контролировать
В этом уроке разберем, что такое низкая налоговая нагрузка и почему она может быть сигналом к запросу документов.
Из видео вы узнаете, как рассчитать налоговую нагрузку и показать, что все налоги уплачены.
Что такое налоговая нагрузка и какой ее размер вызовет вопросы у банка
Налоговая нагрузка — это сумма налогов, сборов, страховых взносов и таможенных платежей, которые организация или ИП выплатили за определённый период. Проще говоря — сумма всех средств, которые бизнес платит государству.
Как вы помните из предыдущих уроков, банки, исполняя 115-ФЗ, обязаны выявлять сомнительные операции. Один из критериев сомнительности деятельности организации – низкая налоговая нагрузка.
Центральный банк рекомендует банкам обращать внимание на клиентов, чья налоговая нагрузка меньше 0,9% от расходных операций, а ФНС ежегодно публикует среднеотраслевые показатели уплаченных налогов. На эти цифры банки ориентируются при анализе работы бизнеса.
Банк скорее обратит внимание на компанию и запросит у нее документы, если ее налоговая нагрузка будет меньше 0,9%. К сожалению, под этот критерий попадают очень много организаций: даже у самых белых компаний налоговая нагрузка может быть действительно меньше среднеотраслевых показателей.
Все организации должны платить налоги в полном для своей налоговой базы объёме и в установленные сроки. Поэтому выбирайте систему налогообложения в соответствии с реальным объемом деятельности бизнеса.
Кроме того, иногда предприниматель обслуживается в нескольких банках, а платит налоги только в одном. Второй банк этих выплат не видит и может запросить документы. При запросе предоставьте выписку или платежное поручение из банка, в котором платите налоги.
Как посчитать налоговую нагрузку
Коэффициент налоговой нагрузки (КНН) можно узнать с помощью налогового калькулятора или посчитать самостоятельно по формуле:
Сумму уплаченных налогов и взносов в бюджет нужно разделить на сумму расходных операций, а потом перевести получившуюся долю в проценты.
Пример расчета КНН
Сумма расходных операций по счёту ИП Натальи за квартал составляет 500 000 ₽, в государственный бюджет с этого расчётного счёта за тот же период она перечислила 10 000 ₽.
КНН = (10 000 ₽/500 000 ₽) * 100% = 0,02 * 100% = 2%
Ответ: коэффициент налоговой нагрузки у ИП Натальи составляет 2% за квартал.
Выводы:
.
Налоговая нагрузка — это ещё один показатель, по которому банки проверяют прозрачность бизнеса.
.
Для каждой отрасли бизнеса свой уровень налоговой нагрузки, который ежегодно публикует ФНС, но не ниже 0,9%.
.
Выбирайте систему налогообложения в соответствии с реальным объемом деятельности вашего бизнеса.
.
Чтобы посчитать коэффициент налоговой нагрузки, нужно сумму налогов разделить на сумму расходных операций.
.
При запросе документов сообщайте банку всю актуальную информацию, связанную с налогообложением: налоговые каникулы и льготы, факт уплаты налогов в другом банке.
А теперь проверьте свои знания, ответив на пару вопросов.
Проверьте себя
Вы отписались от рассылки!
Спасибо, что были с нами! Возобновить подписку можно в любой момент на сайте СберБизнес Live