Как вести дела с иностранными контрагентами и не заработать проблем

Что важно банкам

Если вы платите иностранным контрагентам или получаете от них деньги, то должны соблюдать 173-ФЗ и 115-ФЗ. Первый закон обязывает предпринимателей проходить валютный контроль и ставить сделки с зарубежными компаниями на учёт. Так банки проверяют, соответствует ли международный контракт российским законам. Ведь если в Йемене и США можно без лицензии продавать оружие, это не значит, что вы вправе купить его там и привезти в Россию.

Валютный контроль проходят компании и ИП, которые заключают контракты на сумму больше трёх миллионов рублей при экспорте товаров или на шесть миллионов при импорте. Чтобы поставить контракт на учёт, достаточно загрузить копию контракта в интернет-банк и заполнить краткую информацию о сделке — остальное банки проверяют сами.

Экспортные контракты на сумму меньше шести (или трёх при импорте) миллионов рублей не ставят на учёт. Зато их проверяют согласно требованиям 115-ФЗ, чтобы предприниматели не отмывали деньги за рубежом. Это касается не только мошенников. Иногда банки считают подозрительной даже оплату небольшой оптовой партии товаров китайского партнёра. Чтобы избежать проблем в работе с иностранными контрагентами, соблюдайте пять правил.

Валютный контроль проходят компании и ИП, которые заключают контракты на сумму больше трёх миллионов рублей при экспорте товаров или на шесть миллионов при импорте. Чтобы поставить контракт на учёт, достаточно загрузить копию контракта в интернет-банк и заполнить краткую информацию о сделке — остальное банки проверяют сами.

Экспортные контракты на сумму меньше трёх (или шести при импорте) миллионов рублей не ставят на учёт. Зато их проверяют согласно требованиям 115-ФЗ, чтобы предприниматели не отмывали деньги за рубежом. Это касается не только мошенников. Иногда банки считают подозрительной даже оплату небольшой оптовой партии товаров китайского партнёра. Чтобы избежать проблем в работе с иностранными контрагентами, соблюдайте пять правил.

Совет 1. Загружайте подтверждающие документы в интернет-банк

Главное правило 115-ФЗ — подтверждайте операции хозяйственными документами. При заключении обычных сделок оно действует, если банк подозревает компанию в обналичивании или транзите денег. В случае с зарубежными платежами ситуация иная: представлять подтверждающие документы в банк обязательно при каждой валютной операции. При этом важно помнить, что существуют установленные Банком России сроки представления подтверждающих документов.

Порядок и сроки представления документов в рамках осуществления банками валютного контроля регламентированы инструкцией Банка России 181-И, которая распространяется на все организации, осуществляющие внешнеэкономическую деятельность.

Дарья Каменская, юрист практики «Международное право и налоги» юридической компании «Лемчик, Крупский и партнёры», отмечает, что чаще всего банки запрашивают копии следующих документов: контракты со всеми приложениями, счета на оплату, товарные накладные и таможенные декларации. Но вы можете загрузить в интернет-банк и другие бумаги, если они подтверждают сделку. Например, гарантийные письма, чеки или квитанции.

Старайтесь загружать документы заранее, прежде чем получите или отправите деньги. Сотрудники банка быстрее рассмотрят копии и проведут операцию.

Дарья Каменская, юрист практики «Международное право и налоги» юридической компании «Лемчик, Крупский и партнёры», отмечает, что чаще всего банки запрашивают копии следующих документов: контракты со всеми приложениями, счета на оплату, товарные накладные и таможенные декларации. Но вы можете загрузить в интернет-банк и другие бумаги, если они подтверждают сделку. Например, гарантийные письма, чеки или квитанции.

Старайтесь загружать документы заранее, прежде чем получите или отправите деньги. Сотрудники банка быстрее рассмотрят копии и проведут операцию.

Если сумма сделки не превышает 200 тысяч рублей, банк вправе провести упрощённый валютный контроль и запросить справку о подтверждающих документах. Она помогает валютному контроллеру (или службе либо отделу валютного контроля) банка систематизировать накладные, декларации, контракты и проследить, как вы с контрагентом исполняете договорные обязательства.

Совет 2. Считайте сумму операции по курсу Центробанка

Иностранные контрагенты переводят деньги в валюте. Как правило, это доллар, евро или юань. Но российские компании ведут бухучёт и платят налоги в рублях, поэтому считают сумму перевода по курсу Центробанка на день совершения операции. Если вы учтёте платежи по другому курсу (например, по биржевому или по курсу на другой день), то в ведомости банковского контроля (в ней банк отражает все ваши валютные операции и направляет её в налоговую и таможню) будет расхождение, из-за которого может быть много проблем: с банком, при снятии контракта с учёта, с налоговой при камеральных проверках, а также с таможней.

Помимо этого, неправильный выбор курса влияет и на валютный контроль. Если сумма сделки по курсу Центробанка больше трёх миллионов, но вы ошибочно посчитали по биржевому курсу и получили меньшую сумму, то не будете ставить контракт на учёт. В итоге получите штраф от 40 до 50 тысяч рублей.

Например, вы продали партнёру из Испании 250 тонн зерна за 35 тысяч евро. В день заключения договора курс евро был равен 80 рублям, сумма в рублях — 2,8 миллиона рублей, поэтому ваш контракт не нужно было ставить на учёт. Но ко дню оплаты курс вырос до 86 рублей, поэтому сумма контракта выросла до 3,01 миллиона рублей. В таком случае вы обязаны поставить контракт на учёт.

Чтобы избежать таких сложностей, предприниматели добавляют в контракты пункт о валютной оговорке. Она привязывает сумму договора к третьей, более стабильной валюте.

Дарья Каменская советует закрепить валютную оговорку следующим образом: «Общая стоимость товаров составляет сумму, эквивалентную 20 000 фунтов стерлингов. Оплата производится в долларах США по курсу Банка Америки на дату платежа». А если курсы валют нестабильны, используйте в договоре валютный коридор.

«Выберите минимальный и максимальный курсы, по которым допускается оплата. Например, если курс доллара на дату платежа составит от 75,2 до 75,5 рубля, вы вправе оплатить товары. Если он выйдет за пределы валютного коридора, вы сможете обсудить новые условия оплаты», — советует Дарья.

Совет 3. Не снимайте наличные в иностранной валюте

Некоторые предприниматели с помощью наличных уклоняются от уплаты налогов, поэтому Центробанк проверяет операции по снятию денег с расчётного счёта. Но если рубли можно снимать в небольших объёмах (до 30 % от размера оборота), то иностранную валюту юрлицам запрещено обналичивать. Есть только два исключения: если нужно выдать деньги командированному за рубеж и если у компании есть представительство в другой стране.

Партнёр адвокатского бюро «Матюнины и партнёры» Сергей Матюнин отмечает: при снятии валюты банки запрашивают максимум подтверждающих документов, чтобы понять экономический смысл операции, включая решение о командировке, покупку билетов сотрудника, распоряжение директора о выдаче командировочных наличными. Кроме того, придётся объяснить, почему компания не может перевести деньги на валютный счёт работника.

Если вы решите перевести валюту в рубли, а потом снять деньги и расплатиться с подрядчиками, то просто добавите лишнее звено в цепь операций по обналичиванию.

Партнёр адвокатского бюро «Матюнины и партнёры» Сергей Матюнин отмечает: при снятии валюты банки запрашивают максимум подтверждающих документов, чтобы понять экономический смысл операции, включая решение о командировке, покупку билетов сотрудника, распоряжение директора о выдаче командировочных наличными. Кроме того, придётся объяснить, почему компания не может перевести деньги на валютный счёт работника.

Если вы решите перевести валюту в рубли, а потом снять деньги и расплатиться с подрядчиками, то просто добавите лишнее звено в цепь операций по обналичиванию.

«Банки проверяют все операции, которые прямо или косвенно связаны с валютой. Если компания или ИП сначала конвертирует её в рубли, а потом обналичит, банк запросит документы. Возможно, первую операцию разрешат провести в качестве исключения, но повторного снятия не допустят и заблокируют счёт», — уточняет Матюнин.

Иногда компании действительно нужны наличные: на зарплаты некоторых сотрудников, на небольшие бизнес-расходы. Если снимете сразу всю сумму, вас могут заподозрить в транзите с целью обналичивания, направить запрос или даже заблокировать счёт. Поэтому не стоит снимать всю конвертированную выручку.

Совет 4. Платите сотрудникам и российским контрагентам в рублях

Валютные переводы между российскими юрлицами и (или) гражданами запрещены. Если вы решите не переплачивать за конвертацию и отправите сотрудникам или контрагентам деньги в валюте, счёт заблокируют. Но иногда переводить деньги в валюте всё-таки можно:

Если сотрудники находятся в командировке за рубежом или постоянно работают за пределами России и это предусмотрено условиями трудового договора.
Если компания переводит деньги со счёта в иностранном банке на счета других юрлиц.
Если компания переводит деньги на свой счёт в иностранном банке.

Когда российские граждане находятся в другой стране дольше 183 календарных дней, они теряют статус налогового резидента РФ. Вы не платите за них НДФЛ, поэтому можете переводить деньги в валюте.

Дарья Каменская отмечает, что при переводах на иностранные счета юрлиц у российских банков возникает вопрос, подавала ли компания в налоговую уведомление об открытии счёта за рубежом. При первом переводе компания должна предоставить в банк уведомление налоговой об открытии такого счёта.

Совет 5. Не заключайте беспроцентные договоры займа

Банки считают займы между юрлицами подозрительными, потому что они могут прикрывать отмывание денег и уклонение от налогов. Если вы хотите дать в долг иностранному партнёру, установите соответствующие рынку проценты, сроки возврата и валютную оговорку.

Иностранный должник обязан вернуть все деньги с процентами на ваш российский валютный расчётный счёт. При этом у российской организации есть обязательство по репатриации (возвращению) выручки в Россию. Оно касается как договоров займа, так и других договоров. Если вы перевели деньги за товар либо по договору займа и вам в установленный срок не был поставлен этот товар или заём не был возвращён, предприниматель получит штраф в размере 75−100 % от суммы займа/суммы непоставленного товара.