Как ИП и ООО переводить деньги физлицам: отвечаем на неудобные вопросы

4 июня 2021

Бизнесу часто приходится платить физлицам — перечислить гонорар копирайтеру за текст для сайта, отправить деньги курьеру за разовую доставку товара или купить другую услугу у гражданина, а не у компании. Рассказываем, как ИП и ООО переводить деньги с расчётного счёта бизнеса на счета физических лиц (а также самому себе), чтобы всё было законно.

Чтобы у банка и налоговой не возникало лишних вопросов насчёт переводов денег физлицам, важно помнить: перевод с расчётного счета на карту физлица должен иметь законное назначение. Согласно правилам Банка России, расчётный счёт предпринимателя можно использовать только для операций, напрямую связанных с его деятельностью. То есть вы можете выплачивать зарплату сотрудникам, расплачиваться по договорам с поставщиками, оплачивать аренду помещения, закупать расходные материалы и оборудование, и делать другие связанные с бизнесом расходы. Оплачивать собственные, не связанные с бизнесом покупки с предпринимательского счёта нельзя. Однако можно перевести деньги с рабочего счёта на личный.

Таким образом, при переводе со счёта на счёт важно назначение платежа. При переводе денег указывайте, на что они идут: зарплата, оплата аренды, оплата услуг или перевод на личные нужды.

Как переводить деньги физлицу с расчётного счета?

Переводить деньги физлицу с расчётного счета можно по реквизитам в интернет-банке СберБизнес. Для этого зайдите в личный кабинет в СберБизнес и выберите пункт «Заплатить контрагенту». В открывшейся форме укажите сумму платежа и счёт для зачисления (отметьте, что операция не облагается НДС).

Переводы со счёта ИП или ООО на счёт физлица в СберБизнесе с 6 мая стали дешевле:

  • переводы со счёта ИП на счета физлиц до 300 000 ₽ в месяц — теперь бесплатно (было до 150 000 ₽);
  • тариф за перевод со счёта ИП или юрлица на счета физлиц на суммы свыше 5 млн ₽ в месяц — 4% (было 8%);
  • тариф за выдачу наличных по бизнес-карте — 4% (было 7-10%).

Какие налоги должен платить ИП при переводе денег физлицу?

Если вы переводите деньги со своего расчётного счёта на расчётный счёт физлица и оплачиваете какую-то либо услугу — например, перечисляете гонорар копирайтеру по договору ГПХ — вы должны также заплатить подоходный налог (НДФЛ) с этой суммы в размере 13%.

Если вы расплачиваетесь с физлицом за товар, у вас не возникает обязанности по уплате зарплатных налогов и взносов. В таком случае физлицо самостоятельно платит с полученного дохода НДФЛ и подаёт декларацию 3-НДФЛ.

Чтобы не платить НДФЛ, предприниматели иногда переводят средства на собственную карту и далее рассчитываются с контрагентами. Но эту схему отслеживают банки и налоговая. Если проверяющие смогут доказать, что перевод между картами физлиц — на самом деле оплата услуг, вам доначислят НДФЛ.

Какие ещё нюансы надо учитывать при переводах с расчётного счета ИП/ООО физлицам?

- Банки часто удерживают комиссию за переводы физлицам — до 2% и более. Окончательный размер комиссии зависит от политики банка и суммы перевода. Чтобы сэкономить на комиссии, некоторые предприниматели переводят деньги с расчётного счета на личную карту и указывают в назначении платежа «зарплата». Банк может отказать в таком переводе под предлогом незаконности действий — ведь ИП не имеет права платить зарплату самому себе.

- При регулярном обналичивании крупных сумм со счёта ИП банк может потребовать подтверждение расходов. Если вы вовремя не предоставите чеки и другие подтверждающие документы, банк может на время заблокировать счета.

А как переводить деньги с расчётного счёта ИП на личную карту?

Часто предприниматели переводят деньги с бизнес-счетов на личные карты, чтобы тратить их тратить как на рабочие, так и на личные нужды. Закон этого не запрещает, но необходимо учитывать некоторые нюансы. Банки обязаны соблюдать закон 115-Ф, который помогает бороться с незаконным выводом денег. Поэтому банк может отслеживать операции по переводам ООО и ИП на личные счета и в случае подозрений обратиться к предпринимателю за разъяснениями. Что делать в такой ситуации?

.

Расскажите банку о своем бизнесе

Банк, как правило, оценивает деятельность клиента и бизнес-модель в целом. Если вы работаете без сотрудников и подрядчиков, а суммы поступлений соответствуют вашему бизнесу, то вы можете переводить себе на карту почти 100% оборота. Банк также может оценить, на что чаще всего уходят средства. Например, если деятельность предполагает постоянное перемещение на автомобиле и вы часто расплачиваетесь личной картой в АЗС и магазинах запчастей, вопросов не возникнет.

.

Тщательно выбирайте партнёров

Если переводы на ваш счёт присходят от надёжных партнеров и соответствуют вашей деятельности, у банка не будет к вам претензий, какую бы сумму вы ни переводили на личную карту. Однако если контрагенты оказались под подозрением, вас могут проверить, даже если переводов на карту не было.

.

Работайте по своему коду ОКВЭД

Если вам переводят средства за услуги и товары, которых нет в вашем коде экономической деятельности, у банка могут возникнуть вопросы.

.

Сохраняйте все документы по сделкам

Если вы расплачиваетесь наличными, сохраняйте документы, подтверждающие эти операции — чеки, счета, акты, накладные, договоры.