Всё с начала: 21 вопрос перед запуском бизнеса

1. Можно ли вести бизнес без регистрации?

Нет. Если вы работаете самостоятельно и намерены регулярно получать прибыль от своего занятия, такая деятельность считается предпринимательской. Чтобы начать бизнес, нужно зарегистрироваться, а с дохода — платить налог. Нарушителям грозит административная или даже уголовная деятельность — в зависимости от размера нелегально полученного дохода.

2. Что регистрировать?

От организационно-правовой формы зависит структура управления, порядок проведения сделок, а также то, как предприниматель будет отвечать по обязательствам. Изучите нюансы каждого варианта, перед тем как начать собственный бизнес:

• ООО (общество с ограниченной ответственностью) — юридическое лицо. Подойдёт для тех, кто хочет начать бизнес с партнёром. Учредителями ООО могут быть от 1 до 50 человек. Они вносят свои доли в уставной капитал: это можно сделать как деньгами, так и имуществом. Размер уставного капитала должен составлять не менее 10 000 рублей. Доля в ООО определяется пропорционально вкладу в уставной капитал. Учредители несут ответственность только в пределах своей доли. Плюсы: нет ограничений по видам деятельности, по долгам предприниматели отвечают только своей долей или имуществом организации; ООО, в отличие от ИП, можно продать. Минусы: для открытия потребуется больше документов (например, устав ООО), необходимо вести бухучёт.
• АО (акционерное общество) — юрлицо, объединение нескольких лиц или фирм, каждая из которых делает взносы в уставной капитал. Он разделен на акции. Их владельцы несут риск убытков от деятельности общества только в пределах стоимости принадлежащих им акций. Плюсы: каждый акционер рискует только вложенной суммой, но может рассчитывать на получение дивидендов. Минусы: долгая регистрация (нужно провести собрание учредителей, утвердить регламент), дополнительная отчётность (сведения о деятельности). Оптимальный вариант, чтобы масштабировать бизнес: если в состав ООО входит максимум 50 человек, то АО может включать неограниченное число учредителей. Помимо этого, есть возможность привлечения дополнительных средств путем выпуска акций. Этот вариант больше подходит для среднего и крупного бизнеса.

3. Как платить налоги?

Для этого при регистрации нужно выбрать общий или один из специальных налоговых режимов.

• Общая система налогообложения (ОСН) — подходит для ИП и ООО с любым доходом, количеством сотрудников и видом деятельности. По умолчанию все предприниматели и организации ставят на учёт по ОСН.
  
  На ОСН обязаны перейти ИП и ООО, которые наняли больше 100 работников, открыли филиалы, а доход за квартал, полугодие, 9 месяцев или год превышает 150 миллионов рублей. На ОСН нужно платить несколько налогов: НДФЛ и страховые взносы (за себя и за сотрудников), НДС, налог на имущество и др.

• Упрощённая система налогообложения (УСН) — подходит для ИП и ООО без филиалов, со штатом меньше 100 человек, годовым оборотом до 150 млн рублей. Налог можно платить по ставке 6 % от общего размера всех полученных доходов или по ставке 15 % от разницы между доходами и расходами.
• Единый налог на вменённый доход (ЕНВД) — подходит для ИП и ООО, в которых меньше 100 сотрудников, а доля участия других организаций — не больше 25 %. ЕНВД применяется только для определённых видов деятельности (подходит для общепита, розничной торговли). Ставка составляет 15 %. Налоговая ставка зависит от условного (вменённого) дохода в конкретной сфере. Размер реального дохода значения не имеет. В 2021 году этот налоговый режим будет отменён.
• Патентная система налогообложения (ПСН) — подходит только для ИП. У них должно быть не больше 15 сотрудников, а годовой доход — меньше 60 млн рублей. Патент нужно покупать для каждого вида деятельности, которым занимается предприниматель. Он действует только в том регионе, в котором был выдан. Срок действия составляет от 1 до 12 месяцев.
• Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) — для компаний, у которых доля выручки от сельскохозяйственной деятельности составляет минимум 70 %.

4. Что нужно сделать для регистрации ИП?

Выбрать коды по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности (ОКВЭД). Назначить один из них основным: он должен максимально соответствовать деятельности ИП или ООО. Основной код влияет на возможность выбрать налоговый режим, на величину страховых взносов на травматизм, которые за своих сотрудников обязан делать работодатель. Чем более рискованная деятельность у предприятия, тем выше взносы.

Выбрать систему налогообложения.

Заполнить заявление о госрегистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя по форме Р21001.

Оплатить госпошлину — 800 рублей. Регистрация ИП через МФЦ, портал Госулуг или сайт ФНС бесплатна. Но в последних двух случаях потребуется УКЭП — усиленная квалифицированная электронная подпись.

Собрать пакет документов и подать в регистрирующий орган: онлайн — через сайт ФНС или Госуслуги; в бумажном виде — в МФЦ, отделение налоговой; по почте — письмом с объявленной ценностью.

5. Какие документы нужны для регистрации ИП?

• Оригинал паспорта;
• копии всех страниц паспорта;
• заполненное заявление по форме Р21001;
• квитанция об оплате госпошлины.

Если документы подаёт другой человек, для него нужно подготовить доверенность, а вместо оригинала паспорта представить заверенные копии всех страниц.

Если ИП регистрирует несовершеннолетний, ему придётся подготовить дополнительные документы (например, разрешение от родителей).

Неправильно заполненные документы — самая частая причина отказа в регистрации для начинающего бизнеса. Проверьте номер и серию паспорта, указан ли ИНН и верны ли сокращения (например, «район» нужно сокращать как «р-н», а не просто «р.»)

6. Что нужно сделать для регистрации ООО?

Выбрать название. Оно не должно содержать названия государств, международных организаций, органов госвласти, общественных объединений. Также запрещены наименования, противоречащие общественным интересам и морали.

Подготовить устав ООО.

Выбрать юридический адрес.

Выбрать коды деятельности из ОКВЭД.

Установить размер уставного капитала: минимум 10 000 рублей.

Подготовить учредительные документы: решение единственного учредителя или протокол собрания и договор об учреждении (если основателей несколько). В документе указать: наименование ООО, адрес местоположения, размер уставного капитала и способы его внесения и оплаты, устав ООО.

Заполнить заявление о госрегистрации ООО по форме Р11001. Его подписывают все учредители в присутствии нотариуса или в регистрирующем органе при подаче документов.

Оплатить госпошлину — 4 000 рублей. Регистрация ООО через сайт ФНС и Госуслуг бесплатна.

Выбрать систему налогообложения.

Собрать пакет документов и подать в Единый центр регистрации (ЕЦР).

7. Какие документы нужны для регистрации ООО?

• Заявление по форме Р11001;
• решение единственного учредителя о создании ООО или протокол общего собрания учредителей;
• договор об учреждении ООО, если партнёров несколько;
• устав ООО;
• квитанция об оплате государственной пошлины за регистрацию;
• гарантийное письмо о предоставлении вам юридического адреса: его предоставляет будущий арендодатель.

8. Какие документы выдают после регистрации?

• Если вы ИП — свидетельство о постановке на учёт физического лица в налоговом органе по месту его нахождения, лист записи ЕГРИП.
• Если у вас ООО — свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе по месту его нахождения, лист записи ЕГРЮЛ, устав с отметкой налоговой.

9. Можно ли регистрировать ИП не по прописке, а по адресу пребывания?

Да. Но только если у вас нет прописки, а свидетельство о временной регистрации (СВР) выдано дольше чем на полгода. В таком случае ИП будет будет оформлено только на период действия документа. По истечении этого срока вас снимут с налогового учёта.

Если же у вас есть и постоянная прописка, и регистрация по месту пребывания, регистрировать ИП придётся по первому адресу, даже несмотря на наличие СВР.

Это можно сделать через представителя или подать документы удалённо. ИП разрешено работать в любом городе, вне зависимости от прописки и места регистрации. Но в таком случае может возникнуть необходимость сменить налоговый режим. Например, если ИП использует ПСН, он обязан работать в том же регионе, в котором получил патент.

10. Где зарегистрировать ООО?

Регистрация ООО предпочтительна по месту нахождения единственного исполнительного органа. Это может быть руководитель общества или лицо, которое вправе действовать от имени юрлица без доверенности. Регистрация ООО по месту прописки директора или учредителя законна, но потребуется доказать, что вы не нарушаете интересы других лиц (например, письменным согласием соседей).

11. Что такое юридический адрес ООО?

Это место нахождения исполнительного органа организации, которым, как правило, является генеральный директор. На юридический адрес поступает вся почтовая корреспонденция (в том числе от государственных ведомств), а также проводятся выездные налоговые проверки.

12. Что будет, если юридический и фактический адреса ООО не совпадают?

Одна из самых распространённых ошибок малого бизнеса — работа не по месту регистрации. ООО имеет на это право только в том случае, если фирма зарегистрировала обособленное подразделение. Учтите это требование при регистрации ООО, потому что внезапное появление филиалов у вашей организации (например, после проверки этого потребует ФНС) может привести к необходимости отказаться от спецрежима (например, от УСН, которая запрещает иметь филиалы) и платить больше налогов.

13. Нужна ли предпринимателям лицензия?

Это зависит от вида деятельности. Лицензия нужна, если вы:

• продаёте лекарства;
• оказываете медицинские услуги (в том числе массаж);
• работаете детективом;
• занимаетесь пассажирскими перевозками (в том числе такси);
• занимаетесь грузоперевозками.

Полный список можно посмотреть в законе о лицензировании.

Документ нужно получить до начала работы. Для каждого направления необходима отдельная лицензия. Подать заявление на выдачу лицензии предприниматель может после того, как получил Лист записи о государственной регистрации.

14. Как получить лицензию?

Оплатить госпошлину. Сумма зависит от вида деятельности.

Подать заявление в региональное подразделение лицензирующего органа (для охранной и детективной деятельности — это МВД России, для торговли лекарствами — Росздравнадзор, для образовательных услуг — Рособрнадзор, для пассажирских перевозок — Ространснадзор).

Получить лицензию. Лицензия выдаётся на определённый срок. После её необходимо продлить.

15. Что делать после регистрации?

• Получить коды статистики в отделении Росстата через онлайн-сервис ведомства или в МФЦ. Они понадобятся, например, в банке при открытии счёта и заполнении налоговых деклараций.
• Встать на учёт в Пенсионный фонд. Налоговая самостоятельно передаёт данные о новом ООО или ИП, предпринимателю остаётся только получить уведомление о регистрации.
• Встать на учёт в Фонд социального страхования. Данные об ООО туда передаёт налоговая. ИП обязан это сделать самостоятельно в течение 30 дней, но только в том случае, если предприниматель будет нанимать сотрудников. ИП без сотрудников вставать на учёт в ФСС не надо.
• Заказать печать: её наличие необязательно, но на практике печать часто требуют налоговые органы и контрагенты.
• Открыть расчётный счёт в банке
• Приобрести и зарегистрировать в налоговой кассовый аппарат.

16. Всем ли нужна контрольно-кассовая техника?

Почти. Контрольно-кассовая техника (или, проще говоря, онлайн-касса) автоматически передаёт данные в налоговую. До июля 2021 года от установки ККТ освобождены только ИП без сотрудников, которые продают товары собственного производства.

17. Какую отчётность нужно готовить?

Налоговая отчётность обязательна и для ИП, и для ООО. Срок заполнения деклараций зависит от выбранной системы налогообложения. Бухгалтерская отчётность нужна только ООО.

• Налоговая отчётность — это совокупность документов, которые налогоплательщики регулярно отправляют в ФНС. К ним относятся налоговые декларации, расчёты авансовых платежей, сведения о среднесписочной численности работников и др.
• Бухгалтерская отчётность — это информация о финансовом положении и финансовых результатах компании на отчётную дату. К ней относится бухгалтерский баланс, отчёты о прибыли и убытках, об изменениях капитала, о движениях денежных средств. Представляется до 31 марта каждого года.

18. Что такое фиксированные платежи ИП?

Это отчисления на будущую пенсию и на обязательное медицинское страхование. Независимо от системы налогообложения, взносы в фиксированном размере обязательны к уплате для всех, кроме самозанятых. В 2020 году эта сумма составляет 40 874 рубля в год. Её нужно заплатить даже при нулевой выручке. Если она превысила 300 тысяч рублей, дополнительно нужно заплатить 1 % от получившейся суммы.

19. Нужно ли подавать уведомление о начале деятельности?

Зависит от того, чем вы собираетесь заниматься. Например, это обязаны сделать владельцы общепитов, гостиниц и хостелов, перевозчики.

Если вы начали работу без уведомления, грозит штраф: 5 000 рублей для ИП и 20 000 рублей для ООО.

20. Можно ли переименовать ИП и ООО?

Изменения в наименовании ИП допускаются, только если изменились паспортные данные самого физического лица, например фамилия при замужестве.

ООО можно переименовать, если меняется направление бизнеса, состав участников, место нахождения и др. Для этого нужно:

1. подготовить новую редакцию устава;
2. проголосовать за смену наименования и утверждение нового устава;
3. заполнить и заверить у нотариуса регистрационную форму Р13001;
4. оплатить госпошлину — 800 рублей;
5. подать документы на регистрацию в ИФНС (нотариально заверенная форма Р13001, протокол общего собрания или решение единственного участника, новая редакция устава или лист изменений к нему, документ об оплате пошлины);
6. получить документы о смене названия.

21. Нужно ли страховать бизнес?

Необязательно, но желательно. Причём стоит предусмотреть не только кражи и банкротство, но и, например, простои производства. Что можно застраховать:

• Имущество
• Предпринимательские риски
• Профессиональную ответственность
• Здоровье сотрудников

Оптимальный вариант — купить коробочный страховой продукт: страховой полис с заранее определёнными данными (рисками, ценой и др.).

Коротко:

Не начинайте своё дело без регистрации ИП или юрлица. Работать «в чёрную», даже если вы хотите просто попробовать и протестировать бизнес-модель и спрос, нельзя. Это незаконная предпринимательская деятельность.

Разберитесь, нужна ли вам лицензия. Например, без неё нельзя оказывать медицинские, транспортные услуги.

Выберите наиболее выгодную систему налогообложения до регистрации, чтобы на старте бизнеса не переплачивать налоги.