Все с начала: 21 вопрос перед запуском бизнеса

1. Можно ли вести бизнес без регистрации?

Нет. При самостоятельной работе и намерении регулярно получать прибыль от занятия такая деятельность считается предпринимательской. Для начала бизнеса требуется регистрация, а с дохода — уплата налога. Нарушителям грозит административная или уголовная ответственность — в зависимости от размера нелегально полученного дохода.

2. Что регистрировать?

От организационно-правовой формы зависит структура управления, порядок проведения сделок, а также то, как предприниматель будет отвечать по обязательствам. При выборе формы учитываются нюансы каждого варианта.

ИП (индивидуальный предприниматель) — физическое лицо. Вариант подходит для ведения бизнеса в одиночку, без плана найма сотрудников (хотя наем возможен). ИП самостоятельно распоряжается выручкой, нанимает работников, выступает в роли заказчика или подрядчика. ИП — оптимальный вариант для старта в сфере услуг (дизайн сайтов, разработка, проектирование).

Преимущества: не требуется бухгалтерский учет. Декларация в ФНС подается раз в год.

Ограничения: ограничения по видам деятельности (например, нельзя продавать крепкий алкоголь), необходимость отвечать по долгам личным имуществом.

ООО (общество с ограниченной ответственностью) — юридическое лицо. Подойдет для тех, кто хочет начать бизнес с партнером. Учредителями ООО могут быть от 1 до 50 человек (в Сбере можно зарегистрировать ООО с одним учредителем). Они вносят свои доли в уставный капитал: это можно сделать как деньгами, так и имуществом. Размер уставного капитала должен составлять не менее 10 тыс. руб. Доля в ООО определяется пропорционально вкладу в уставный капитал. Учредители несут ответственность только в пределах своей доли.

Преимущества: нет ограничений по видам деятельности, по долгам предприниматели отвечают только своей долей или имуществом организации; ООО, в отличие от ИП, можно продать.

Ограничения: для открытия потребуется больше документов (например, устав ООО), необходимо вести бухгалтерский учет.

АО (акционерное общество) — юридическое лицо, объединение нескольких лиц или фирм, каждая из которых делает взносы в уставный капитал. Он разделен на акции. Их владельцы несут риск убытков от деятельности общества только в пределах стоимости принадлежащих им акций.

Преимущества: каждый акционер рискует только вложенной суммой, но может рассчитывать на получение дивидендов.

Ограничения: длительная регистрация (требуется провести собрание учредителей, утвердить регламент), дополнительная отчетность (сведения о деятельности). Оптимальный вариант для масштабирования бизнеса: если в состав ООО входит максимум 50 человек, то АО может включать неограниченное число учредителей. Помимо этого, есть возможность привлечения дополнительных средств путем выпуска акций. Этот вариант больше подходит для среднего и крупного бизнеса.

3. Как платить налоги?

При регистрации выбирается общий или один из специальных налоговых режимов.

• Общая система налогообложения (ОСН) — подходит для ИП и ООО с любым доходом, количеством сотрудников и видом деятельности. По умолчанию все предприниматели и организации ставятся на учет по ОСН. На ОСН обязаны перейти ИП и ООО, которые наняли больше 100 работников, открыли филиалы, а годовой доход превышает 490,5 млн руб. На ОСН нужно платить несколько налогов: НДФЛ и страховые взносы (за себя и за сотрудников), НДС, налог на имущество и др.
• Упрощенная система налогообложения (УСН) — подходит для ИП и ООО без филиалов, со штатом меньше 100 человек, годовым оборотом до 490,5 млн руб. Налог можно платить по ставке 6% от общего размера всех полученных доходов или по ставке 15% от разницы между доходами и расходами. При превышении лимита доходов в 20 млн руб. также необходимо платить НДС.
• Автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН) — подходит для ИП микропредприятий без филиалов, со штатом не больше 5 человек, годовым доходом не более 60 млн руб. Налоги рассчитываются автоматически, также не нужно платить страховые взносы и фиксированные взносы ИП.
• Патентная система налогообложения (ПСН) — подходит только для ИП. У ИП должно быть не больше 15 сотрудников, а годовой доход — меньше 20 млн руб. Патент нужно покупать для каждого вида деятельности, которым занимается предприниматель. Он действует только в том регионе, в котором был выдан. Срок действия составляет от 1 до 12 месяцев.
• Налог на профессиональный доход (НПД) — подходит для самозанятых физлиц и ИП. Лимит годового дохода — 2,4 млн руб., налоговая ставка 4% с дохода от физлиц и 6% с дохода от юрлиц.
• Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) — для компаний, у которых доля выручки от сельскохозяйственной деятельности составляет минимум 70%.

4. Что нужно сделать для регистрации ИП?

1. Выбрать коды по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности (ОКВЭД). Назначить один из них основным: он должен максимально соответствовать деятельности ИП или ООО. Основной код влияет на возможность выбора налогового режима, на величину страховых взносов на травматизм, которые за своих сотрудников обязан делать работодатель. Чем более рискованная деятельность у предприятия, тем выше взносы.
2. Выбрать систему налогообложения.
3. Заполнить заявление о госрегистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя по форме Р21001.
4. Оплатить госпошлину — 800 руб. Регистрация ИП через СберБанк Онлайн, офис Сбера, МФЦ, портал «Госуслуги» или сайт ФНС бесплатна. Потребуется УКЭП — усиленная квалифицированная электронная подпись.
5. Собрать пакет документов и подать в регистрирующий орган: онлайн, в бумажном виде или по почте (письмом с объявленной ценностью). При подаче онлайн или в офисе Сбера копии документов не нужны.

5. Какие документы нужны для регистрации ИП?

• Оригинал паспорта;
• копии всех страниц паспорта;
• заполненное заявление по форме Р21001;
• квитанция об оплате госпошлины.

Если ИП регистрирует несовершеннолетний, потребуется подготовить дополнительные документы (например, разрешение от родителей).

Сбер автоматизирует регистрацию бизнеса: предпринимателю достаточно заполнить заявку в мобильном приложении СберБанк Онлайн. При этом не придется платить госпошлину и лично передавать документы в налоговую.

6. Что нужно сделать для регистрации ООО?

1. Выбрать название. Как правило, оно не должно содержать названия государств, международных организаций, органов госвласти, общественных объединений. Также запрещены наименования, противоречащие общественным интересам и морали.
2. Подготовить устав ООО.
3. Выбрать юридический адрес и получить гарантийное письмо о предоставлении юридического адреса от будущего арендодателя.
4. Выбрать коды деятельности из ОКВЭД.
5. Установить размер уставного капитала: минимум 10 тыс. руб.
6. Подготовить учредительные документы: решение единственного учредителя или протокол собрания и договор об учреждении (если основателей несколько). В документе указывается: наименование ООО, адрес местоположения, размер уставного капитала и способы его внесения и оплаты, устав ООО.
7. Заполнить заявление о госрегистрации ООО по форме Р11001. Его подписывают все учредители в присутствии нотариуса или в регистрирующем органе при подаче документов.
8. Оплатить госпошлину — 4 тыс. руб. Регистрация ООО через СберБанк Онлайн, офис Сбера, сайт ФНС и «Госуслуги» бесплатна.
9. Выбрать систему налогообложения.
10. Собрать пакет документов и подать в Единый центр регистрации (ЕЦР).

7. Какие документы нужны для регистрации ООО?

• Заявление по форме Р11001;
• решение единственного учредителя о создании ООО или протокол общего собрания учредителей;
• договор об учреждении ООО, если партнеров несколько;
• устав ООО;
• квитанция об оплате государственной пошлины за регистрацию, при электронной подаче заявления оплачивать госпошлину не нужно;
• гарантийное письмо о предоставлении юридического адреса: его предоставляет будущий арендодатель, либо все собственники жилья, если собственник не один.

8. Какие документы выдают после регистрации?

• Для ИП — свидетельство о постановке на учет физического лица в налоговом органе по месту его нахождения, лист записи ЕГРИП.
• Для ООО — свидетельство о постановке на учет в налоговом органе по месту его нахождения, лист записи ЕГРЮЛ, устав с отметкой налоговой.

9. Можно ли регистрировать ИП не по прописке, а по адресу пребывания?

Да, при регистрации напрямую в ФНС. Но только при отсутствии прописки, если свидетельство о временной регистрации (СВР) выдано на срок более полугода. В таком случае ИП оформляется только на период действия документа. По истечении этого срока производится снятие с налогового учета. При наличии и постоянной прописки, и регистрации по месту пребывания регистрировать ИП придется по первому адресу, даже несмотря на наличие СВР. Если предоставить неактуальный адрес, ФНС может отказать в регистрации, а в некоторых случаях предпринимателю грозит штраф 5–10 тыс. руб. за недостоверные сведения согласно ч. 4 ст. 14.25 КоАП РФ.

ИП разрешено работать в любом городе, вне зависимости от прописки и места регистрации. Но в таком случае может возникнуть необходимость сменить налоговый режим. Например, если ИП использует ПСН, он обязан работать в том же регионе, в котором получил патент.

10. Где зарегистрировать ООО?

Регистрация ООО предпочтительна по месту нахождения единственного исполнительного органа. Это может быть руководитель общества или лицо, которое вправе действовать от имени юрлица без доверенности. Регистрация ООО по месту прописки директора или учредителя законна, но потребуется доказать, что не нарушаются интересы всех собственников жилья.

11. Что такое юридический адрес ООО?

Это место нахождения исполнительного органа организации, которым, как правило, является генеральный директор. На юридический адрес поступает вся почтовая корреспонденция (в том числе от государственных ведомств), а также проводятся выездные налоговые проверки.

12. Что будет, если юридический и фактический адреса ООО не совпадают?

Одна из самых распространенных ошибок малого бизнеса — работа не по месту регистрации. ООО имеет на это право только в том случае, если фирма зарегистрировала обособленное подразделение. Учтите это требование при регистрации ООО, потому что внезапное появление филиалов у организации (например, после проверки этого потребует ФНС) может привести к необходимости отказаться от спецрежима (например, от УСН, которая запрещает иметь филиалы) и платить больше налогов.

13. Нужна ли предпринимателям лицензия?

Это зависит от вида деятельности. Лицензия нужна, если осуществляется:

• продажа лекарств;
• оказание медицинских услуг (в том числе массаж);
• работа детективом;
• занятие пассажирскими перевозками (в том числе такси);
• занятие грузоперевозками.

Полный список представлен в законе о лицензировании.

Документ нужно получить до начала работы. Для каждого направления необходима отдельная лицензия. Подать заявление на выдачу лицензии предприниматель может после того, как получил Лист записи о государственной регистрации.

14. Как получить лицензию?

• Оплатить госпошлину. Сумма зависит от вида деятельности.
• Подать заявление в региональное подразделение лицензирующего органа (для охранной и детективной деятельности — это МВД России, для торговли лекарствами — Росздравнадзор, для образовательных услуг — Рособрнадзор, для пассажирских перевозок — Ространснадзор).
• Получить лицензию. Лицензия выдается на определенный срок. После ее необходимо продлить.

15. Что делать после регистрации?

• Получение кодов статистики в отделении Росстата через онлайн-сервис ведомства или в МФЦ. Они понадобятся, например, в банке при открытии счета и заполнении налоговых деклараций.
• Постановка на учет в Пенсионный фонд. Налоговая самостоятельно передает данные о новом ООО или ИП, предпринимателю остается только получить уведомление о регистрации.
• Постановка на учет в Фонд социального страхования. Данные об ООО туда передает налоговая. ИП обязан это сделать самостоятельно в течение 30 дней, но только в том случае, если предприниматель будет нанимать сотрудников. ИП без сотрудников вставать на учет в ФСС не надо.
• Заказ печати: ее наличие необязательно, но на практике печать часто требуют налоговые органы и контрагенты.
• Открытие расчетного счета в банке. Например, при подаче документов на регистрацию ИП через Сбер, счет откроется автоматически.
• Приобретение и регистрация в налоговой кассового аппарата.

16. Всем ли нужна контрольно-кассовая техника?

Нет, контрольно-кассовая техника (ККТ) нужна не всем. По закону № 54-ФЗ онлайн-кассы обязательны для большинства ИП и ООО при расчетах с физлицами, но существуют исключения: самозанятые (НПД), специфические виды деятельности, труднодоступные местности и некоторые патенты. Без кассы работают, например, при продаже газет, ремонте обуви, торговле на рынках (при определенных условиях).

17. Какую отчетность нужно готовить?

Налоговая отчетность обязательна и для ИП, и для ООО. Срок заполнения деклараций зависит от выбранной системы налогообложения. Бухгалтерская отчетность нужна только ООО.

Налоговая отчетность — это совокупность документов, которые налогоплательщики регулярно отправляют в ФНС. К ним относятся налоговые декларации, расчеты авансовых платежей, сведения о среднесписочной численности работников и др.

Бухгалтерская отчетность — это информация о финансовом положении и финансовых результатах компании на отчетную дату. К ней относятся бухгалтерский баланс, отчеты о прибыли и убытках, об изменениях капитала, о движениях денежных средств. Представляется до 31 марта каждого года.

18. Что такое фиксированные платежи ИП?

Это отчисления на будущую пенсию и на обязательное медицинское страхование. Независимо от системы налогообложения, взносы в фиксированном размере обязательны к уплате для всех, кроме самозанятых. В 2026 году эта сумма составляет 57 390 руб. в год. Ее нужно заплатить даже при нулевой выручке. Если выручка превысила 300 тыс. руб., дополнительно нужно заплатить 1% от получившейся суммы.

19. Нужно ли подавать уведомление о начале деятельности?

Зависит от того, чем планируется заниматься. Например, это обязаны сделать владельцы общепитов, гостиниц и хостелов, перевозчики.

Если работа начата без уведомления, грозит штраф: 7–12 тыс. руб. для ИП и 24–48 тыс. руб. для ООО.

20. Можно ли переименовать ИП и ООО?

Изменения в наименовании ИП допускаются, только если изменились паспортные данные самого физического лица, например фамилия при замужестве.

ООО можно переименовать, если меняется направление бизнеса, состав участников, место нахождения и др. Для этого необходимо:

• подготовить новую редакцию устава;
• проголосовать за смену наименования и утверждение нового устава;
• заполнить и заверить у нотариуса регистрационную форму Р13001;
• оплатить госпошлину — 800 рублей;
• подать документы на регистрацию в ИФНС (нотариально заверенная форма Р13001, протокол общего собрания или решение единственного участника, новая редакция устава или лист изменений к нему, документ об оплате пошлины);
• получить документы о смене названия.

21. Нужно ли страховать бизнес?

Необязательно, но желательно. Причем стоит предусмотреть не только кражи и банкротство, но и, например, простои производства. Что можно застраховать:

• имущество;
• предпринимательские риски;
• профессиональную ответственность;
• здоровье сотрудников.

Оптимальный вариант — покупка коробочного страхового продукта: страхового полиса с заранее определенными данными (рисками, ценой и др.).

Главное

1. Не начинайте свое дело без регистрации ИП или юрлица. Зарегистрировать бизнес бесплатно можно в приложении СберБанк Онлайн. Работа «в черную», даже при желании просто попробовать и протестировать бизнес-модель и спрос, недопустима. Это незаконная предпринимательская деятельность.
2. Уточните, нужна ли лицензия. Например, без нее нельзя оказывать медицинские, транспортные услуги.
3. Выбор наиболее выгодной системы налогообложения до регистрации позволяет на старте бизнеса избежать переплат по налогам.