Курс Комплаенс

26 апреля 2022

Зачем бизнесу 115-ФЗ

26 апреля 2022

Ответы на главные вопросы по тематике комплаенс: что такое 115-ФЗ, откуда он взялся и при чём тут сомнительные операции.

Что такое 115-ФЗ и откуда он появился

Таинственная аббревиатура 115-ФЗ расшифровывается как Федеральный закон от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Под «отмыванием доходов» понимают операции с денежными средствами или имуществом, полученными преступным путём, направленные на придание законного вида их владения. Такие средства и имущество могут быть получены в результате налоговых преступлений, взяток, мошенничества, торговли оружием или наркотиками и т.д. То есть преступные доходы внедряют в банковскую систему, где, например, через цепочку транзитных фирм деньги «отмывают» и превращают в «нормальные».

Формулировка «финансирование терроризма» звучит очевиднее. Это предоставление средств или оказание любой финансовой поддержки террористам. В первую очередь, в этом случае контролируются финансовые потоки лиц, находящихся в перечнях террористов и экстремистов, и лиц, им подконтрольных.

Под «противодействием отмыванию доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма (кратко ПОД/ФТ)» понимают следующие меры: идентификация клиентов, обязательный контроль операций, контроль выявления подозрительных операций, отказы в проведении подозрительных операций. Участниками системы ПОД/ФТ являются организации, совершающие операции с денежными средствами или иным имуществом, такие как кредитные организации, страховые организации, брокерские компании, депозитарии, управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, ломбарды и т.д. Подробнее про все эти пункты мы поговорим в последующих уроках курса.

Закон был создан на основе рекомендаций ФАТФ и принят 7 августа 2001 года.

Из истории:

ФАТФ — это международная организация, разрабатывающая меры борьбы с отмыванием денежных средств. (от англ. FATF – «Financial Action Task Force on Money Laundering»). Сейчас в неё входят 37 государств.

Без соответствия рекомендациям страна-участник исключается из организации и попадает в «черный список ФАТФ».

❗️ Если страна попала в черный список ФАТФ, то она становится своего рода белой вороной и лишается открытой международной поддержки. Последствиями могут быть трудности при открытии счетов в иностранных банках и использовании платежных систем.

Чтобы соответствовать требованиям ФАТФ, в России был разработан 115-ФЗ, который и сегодня продолжает действовать на территории Российской Федерации.В июне 2000 года в чёрный список попала Россия — из-за несовершенства законодательства.

Как же связаны ФАТФ, 115-ФЗ, банки и предприниматели?

Связь можно легко проследить на схеме:

.

На основе рекомендаций ФАТФ, страны разрабатывают законодательство в сфере ПОД/ФТ. В России таким законом является 115-ФЗ.

.

Росфинмониторинг — орган государственности власти, который вырабатывает государственную политику в области ПОД/ФТ.

.

115-ФЗ обязаны исполнять различные организации, осуществляющие операции с денежными средствами и иным имуществом: банки, ломбарды, страховые организации и т. д.

.

Центральный Банк, как регулятор для кредитных организаций, контролирует исполнение банками норм 115-ФЗ.

.

Юрлица, их руководители и бенефициары, ИП в своей деятельности должны соблюдать законодательство России, не допуская образования незаконных доходов, а также не участвовать в схемах легализации в качестве фирм-посредников.

Если транзакции ЮЛ/ИП не имеют очевидного экономического смысла, банк имеет возможность запросить документы, ограничить использование электронных средств платежа (отключить доступ к интернет-банку и заблокировать банковские карты), отказать в проведении платежа, исполняя 115-ФЗ.

❗️ Соблюдая закон, банки обязаны принимать меры, направленные на выявление и пресечение непрозрачных операций. Иначе кредитным организациям грозят предупреждения, наложение административных штрафов или ограничение проведения операций.

Что считать сомнительными операциями?

Если операции клиента не имеют очевидного экономического смысла, банк начинает сомневаться в целях движения денежных средств. Компания может вести реальную деятельность, но при этом иметь признаки, которые могут указывать на то, что реальной целью является не ведение хозяйственной и бизнес деятельности, а отмывание преступных доходов.

Это работает так же, как и с ориентировками МВД на преступников: ЦБ публикует нормативные документы, в которых рекомендует кредитным организациям обращать внимание на деятельность фирм по определённым признакам. Признаки зачастую описываются достаточно верхнеуровнево, поэтому им может соответствовать большое количество организаций, в том числе абсолютно законопослушных.

Соответствие признакам не является безусловным обвинением, но вызывает подозрения. Банк в этом случае имеет право запросить документы, которые должны подтвердить источники денежных средств, реальность бизнеса и экономический смысл проводимых операций.

Итак, подытожим:

115-ФЗ направлен на противодействие отмыванию незаконно полученных доходов и на противодействие финансированию терроризма/распространению оружия массового поражения.

В России за его выполнением следит Росфинмониторинг, а Центральный банк контролирует исполнение банками, которые, в свою очередь, анализируют операции физических, юридических лиц и ИП.

Сомнительными называются операции, экономический смысл которых не очевиден. Такие операции имеют определённые критерии.

Предлагаем закрепить материал в небольшом тестировании!