Самозанятым

2 октября 2019

Личный опыт: как я стала самозанятой и научилась платить налоги

2 октября 2019

Почему стоит зарегистрироваться в качестве самозанятого? Какие сомнения могут возникнуть? И по какой причине стоит сразу подумать о налогах? Автор «Своего дела» рассказывает, как меняется жизнь фрилансера после регистрации

Анна Попова
журналист-фрилансер

Почему я не сразу стала самозанятой

Почти четыре года я работаю журналистом. Параллельно пару лет писала сценарии для кино и телевидения, но сейчас этим уже не занимаюсь. В августе исполнился год, как я стала фрилансером. Можно было бы рассказать, что мой выбор продиктован возможностью работать удалённо на Бали и через соцсети раздражать друзей красивыми фотографиями океана, но на самом деле все банальнее. В офисе у меня почти не получалось сосредоточиться, а продуктивность серьёзно снижалась. Поскольку работать удалённо мне не разрешили, фриланс оказался для меня идеальным вариантом.

Анна Попова
журналист-фрилансер

В феврале 2019 года я зарегистрировалась как самозанятая. Почему? Во-первых, риск — не моя стихия, я не люблю работать «в чёрную» и трястись ночами при мысли, что меня может поймать налоговая. Хотя, за исключением нескольких маленьких текстов, у меня не было заказов, за которые деньги переводили на карточку без какого-либо договора, беспокоилась не только я, но и друзья. Во-вторых, мне важно подтвердить все свои доходы, чтобы подготовить документы для получения шенгенской визы и спокойно ездить к семье во Францию.


Налог на профессиональный доход введён 1 января 2019 года. Сейчас в качестве самозанятого можно работать в 23 регионах России. Это значит, что ваши клиенты должны находиться в одном из этих регионов. Прописка и фактическое место жительства неважны. В 2020 году действие налогового режима планируют распространить на всю страну.


Я не сразу решилась зарегистрироваться в качестве самозанятой. Казалось, что в системе обязательно должен быть подвох. В комментариях к новостям о новом налоговом режиме пользователи разных сайтов писали, что это финансовая западня, что низкие ставки (4 % при работе с физлицами и 6 % — с юрлицами) обязательно вырастут, а отменить регистрацию невозможно. Помимо этого, друзья и родители отреагировали так, будто я решила бросить всё и уйти в секту. На этом моменте я передумала и решила оставить всё, как раньше. Но тут мне предложили интересный проект.

Почему сложная регистрация для самозанятых — это миф

«Пожалуйста, скажи, что ты хотя бы самозанятая», — шутил редактор, когда мы договаривались об условиях работы, подразумевая, что он готов работать только с официально зарегистрированными фрилансерами. В одно издание нужен был автор, который бы сделал несколько интервью с успешными предпринимателями. Отказываться я не собиралась, поэтому тем же вечером изучила всю информацию о налоге на профессиональный доход и зарегистрировалась за несколько минут.

О чём должен помнить самозанятый

Например, выписывать чеки клиентам надо сразу после получения от них денег за свою работу. Нет никаких проблем, в приложении это можно сделать за несколько секунд, а затем отправить документ по почте или через любой удобный мессенджер. Но этот момент пока недостаточно хорошо регулируется законом. Например, как быть, если деньги «упали» ночью?

Скажу честно, иногда возиться с чеками занудно: обязательно нужно ввести ИНН юрлица и сумму. При зачислении денег на карту, указанную при регистрации в «Сбербанк Онлайн», они формируются автоматически. Если же деньги будут переводить на другие карты, придётся создавать документ самостоятельно.

Онлайн-кассы самозанятым покупать не надо, но забывать о чеках всё равно нельзя: фрилансеры обязаны выдавать их, если зарегистрировались как самозанятые, а для клиентов чеки — подтверждение оплаты. В начале 2019 года, когда о новом налоговом режиме активно писали СМИ, на этом требовании, несмотря на его важность, акцент практически не делали. Но в первый год эксперимента Федеральная налоговая служба пообещала никого не наказывать, а наоборот, проследить, какие нюансы могут возникнуть.


Самозанятым можно стать, если годовой доход не превышает 2,4 миллиона рублей


Есть и другие бонусы. Каждый самозанятый получает налоговый вычет в 10 тысяч рублей. Как это работает? Ставка снижается на фиксированное число процентных пунктов (с 4 до 3 % при работе с физлицами, с 6 до 4 % — с юрлицами). Разница субсидируется из этих 10 тысяч рублей, пока они не закончатся. Дальше придётся платить налог в полном размере. Самозанятый получает вычет только один раз. Но если при первой регистрации «израсходована» только часть вычета, остаток можно после повторной. Это приятный бонус, который помогает привыкнуть к новому режиму. Важно, что по закону ставки не увеличатся до конца 2028 года, поэтому переживать о «налоговой западне» не стоит.

Однако после регистрации обнаружились моменты, о которых мне следовало подумать заранее.

Как ошибки научили меня правильно платить налоги

Первые месяцы на фрилансе я вообще не утруждала себя финансовым планированием. Мне это казалось скучным. И оказалась в глупой ситуации. Самозанятые платят налоги за каждый месяц, в который они получали доходы.

Если вы ничего не заработали или уехали в отпуск и сделали перерыв, в минус не уйдёте. Ещё отчисления делать не надо, если они составляют меньше ста рублей. В таком случае их просто «перекинут» на следующий платёж. Налог за прошедший месяц нужно оплатить до 25-го числа следующего месяца. В приложении Сбербанк Онлайн это можно сделать автоматически

Логично, что к 25-му числу самозанятому хорошо бы иметь на банковской карте нужную сумму. Разумеется, я об этом знала, но начиналась весна, мне хотелось покупать летние вещи, ходить в бары с друзьями и путешествовать. До 25 марта мне надо было заплатить налог за февраль. Я решила, что у меня в любом случае к этому времени будут деньги, — и благополучно обо всём забыла.

Но вечером 24 марта я узнала, что гонорар за статью задерживают на неопределённое время (привет, реальность фрилансера). Только что я заплатила за аренду квартиры, поэтому баланс на карточке был близок к нулю — и это совсем не метафора. Самое обидное и смешное, что сумма налога составляла всего две с половиной тысячи рублей. Если бы я вспомнила о нём хотя бы на пару дней раньше, проблем бы не возникло.

Логично, что к 25-му числу самозанятому хорошо бы иметь на банковской карте нужную сумму. Разумеется, я об этом знала, но начиналась весна, мне хотелось покупать летние вещи, ходить в бары с друзьями и путешествовать. До 25 марта мне надо было заплатить налог за февраль. Я решила, что у меня в любом случае к этому времени будут деньги, — и благополучно обо всём забыла.

Но вечером 24 марта я узнала, что гонорар за статью задерживают на неопределённое время (привет, реальность фрилансера). Только что я заплатила за аренду квартиры, поэтому баланс на карточке был близок к нулю — и это совсем не метафора. Самое обидное и смешное, что сумма налога составляла всего две с половиной тысячи рублей. Если бы я вспомнила о нём хотя бы на пару дней раньше, проблем бы не возникло.

Мне стало очень неловко, прежде всего перед самой собой. Я никак не могла понять, почему не удосужилась заранее отложить такую незначительную сумму. В тот раз меня выручила знакомая, которая одолжила мне денег. Я своевременно заплатила налоги и больше не допускала подобной ситуации.