Налоги

18 декабря 2023

Как узнать задолженность по налогам ИП: где посмотреть, как проверить

18 декабря 2023

Время от времени любому предпринимателю стоит проверять, есть ли у него задолженность по налогам. Даже если он знает, какие налоги платит ИП. Неуплата налога грозит штрафами и пенями. Поэтому очень важно следить за этим и узнавать о задолженностях вовремя. В этой статье рассказываем о причинах, по которым может появиться задолженность, как узнать, есть ли у вас долг и что с этим делать.

Причины появления налоговых задолженностей

Долг у ИП может возникнуть по нескольким причинам:

  • неправильно исчислена налогооблагаемая база или сумма налога,
  • пропуск сроков уплаты налога,
  • ошибка в платежном поручении,
  • ошибка при списании денег с единого налогового счета.

Также это может произойти из-за банальной невнимательности предпринимателя. Начинающие бизнесмены часто допускают ошибки в декларациях. Важно четко знать, как платить налоги ИП на разных режимах налогообложения, например на УСН в 2023 году.

Предпринимателю стоит периодически проверять наличие задолженности по налогам. Актуальные данные отображаются в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС России. Неопытный ИП может допустить ошибку в документах или при переводе средств, а владелец нескольких бизнесов — просто запутаться в сроках выплат и других нюансах.

Способы проверки задолженности по налогам ИП

Есть несколько способов узнать о задолженности: дождаться письменного уведомления, зайти на сайт ФНС, на сайт «Госуслуг» или обратиться в налоговую лично.

Письменное уведомление ФНС

Письменное уведомление от налоговой службы приходит должникам по почте. В письме содержится следующая информация: сумма задолженности, способы ее погашения, реквизиты счетов и вид ответственности ИП за неуплату.

Письма приходят по месту регистрации предпринимателя. И это один из минусов такого способа информирования: предприниматель может проживать в другом месте и просто не получить письмо. К тому же письма идут долго, а за каждый день просрочки начисляется пеня.

На сайте ФНС

Для входа на сайт потребуется авторизация в личном кабинете и электронная подпись.

Электронную подпись (ЭЦП) можно получить в удостоверяющем центре, в приложении «Госключ», а также в интернет-банке СберБизнес. В первом случае нужно явиться лично с пакетом документов, во втором — иметь учетную запись на портале «Госуслуг», в третьем — подать заявку через личный кабинет в приложении.

Если ЭЦП нет, то для входа можно использовать данные, полученные в отделении налоговой службы. В личном кабинете можно найти список сервисов, далее — выбрать пункт о проверке задолженности. Через некоторое время в личном кабинете появится информация о задолженности или ее отсутствии. Оплатить долг можно сразу на сайте.

Личный визит в ФНС

Для этого нужно иметь при себе паспорт и свидетельство ИП. Инспектор попросит заполнить заявление, проверит данные и сообщит, есть ли задолженности.

На сайте «Госуслуг»

Для доступа к сайту у ИП должен быть верифицированный аккаунт на портале, то есть подтвержденная личность. В списке услуг можно найти пункт «Налоговая задолженность». Сервис запрашивает информацию через налоговую и показывает результат. Если задолженность есть, то сервис покажет сумму.

Еще один способ узнать о задолженности — зайти на сайт Федеральной службы судебных приставов. Но стоит помнить, что данные на сайте могут быть недостоверными, поскольку к приставам информация попадает не сразу.

Что делать, если данные по задолженности неверные

Бывает так, что предприниматель исправно платил налоги, но получает уведомление о наличии задолженности. У этой ситуации может быть несколько причин:

  • ошибка в декларации;
  • ошибка в реквизитах;
  • в налоговой возникли технические проблемы, поэтому налог не был учтен;
  • была проведена камеральная проверка, после которой ФНС доначислила налоги.

Если ИП получил уведомление о задолженности и уверен в ошибке, стоит выполнить следующие действия:

.

Проверить декларацию. На ее основе начисляется налог. Предприниматель мог ошибочно завысить налоговую базу в документе, а это значит, что и налог тоже может быть завышен. Если причина в этом, то необходимо подготовить уточненную декларацию.

.

Подготовить платежные поручения, подтверждающие, что платеж был совершен. При этом желательно проверить внесенные данные. Например, ошибка может быть в реквизитах получателя.

.

Проверить, было ли достаточно денег на едином налоговом счете. Налоговый орган списывает деньги в определенном порядке. Бывает, что ИП перевел деньги на счет за конкретный налог, а налоговый орган списал из этой суммы деньги на пени по предыдущему долгу. В итоге получается задолженность.

Если со стороны ИП все верно и есть платежные поручения, которые могут это подтвердить, нужно отправить оригиналы или копии заказным письмом в налоговую. Если ошибка произошла не по вине плательщика, ее исправят в течение пяти рабочих дней.

Что делать, если нет возможности уплатить налоги в срок

Если у предпринимателя нет возможности уплатить задолженность сразу, он может отсрочить уплату или воспользоваться рассрочкой. Отсрочку можно взять на несколько лет, в зависимости от того, в бюджет какого уровня зачисляются налоги. В региональный — до года, в федеральный — до трех лет.

Для получения отсрочки или рассрочки нужно написать заявление, в котором будут указаны:

  • налог или сбор, по которому требуется отсрочка или рассрочка;
  • сумма долга;
  • основание, на котором требуется отсрочка или рассрочка;
  • подтверждение согласия с обязательством выплатить проценты, которые начисляются на сумму долга.

Предприниматель имеет право на отсрочку или рассрочку, если:

  • был получен ущерб в результате обстоятельств непреодолимой силы (например, стихийные бедствия или технологические катастрофы);
  • бизнес предпринимателя сезонный;
  • не перечислены вовремя средства из бюджета;
  • есть признаки, которые указывают на то, что после уплаты налога может произойти банкротство ИП;
  • нет возможности оплатить все до срока исполнения требования, направленного налоговой;
  • имущество предпринимателя, за счет которого можно взыскать задолженность по налогу, не покроет всю сумму.

Любая из этих причин требует подтверждения — например, справки или заключения. Также мы уже рассказывали, как уменьшить налог ИП, чтобы снизить расходы компании.

Что будет, если не платить налоги

Предприниматель платит налог на себя и на работника ИП. Неуплата налогов — серьезное правонарушение. Правда, штрафы и наказания появятся, только если ИП проигнорирует все попытки налоговых органов выйти на контакт или будет доказано, что предприниматель не платил налоги намеренно. Согласно ст. 122 НК РФ ИП в случае умышленной неуплаты грозит штраф 20 или 40% от неуплаченной суммы (зависит от обстоятельств, из-за которых появился долг).

Пока идет процесс урегулирования задолженности, на ее сумму будет начисляться пеня за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки Центрального банка от общей суммы долга. Поэтому важно не затягивать с уплатой задолженности.

Кстати, на имущественные налоги пеня появится только в том случае, если уведомление не получено по вине ИП или было получено, но деньги начислены позже установленного срока.

Больше материалов по теме «Новое в законах»