Финансы и законы

22 августа 2023

Как проверить статус самозанятого

22 августа 2023

Работая с самозанятым, важно убедиться, что он платит налог на профессиональную деятельность. Это поможет вашей компании избежать штрафов за неудержание НДФЛ и страховых взносов в бюджет. Рассказываем о способах проверки самозанятости, а также о том, что делать, если статус не подтвердился.

Зачем нужно проверять статус самозанятого

Юрлица и ИП могут работать с самозанятыми без уплаты налогов и заключения договора. Однако если фрилансер окажется не самозанятым, за него необходимо платить налоги как за физлицо без НПД. В противном случае юрлицо или ИП ждет штраф в размере 20% от НДФЛ и страховых взносов.

Чтобы предотвратить такие ситуации, нужно заключать с самозанятым договор об оказании услуг. При этом в документе указывается ИНН фрилансера, подтверждающий наличие статуса.

Чтобы не получить штраф, оплатить налог за физлицо без самозанятости нужно до 25-го числа следующего за расчетным месяца.

Способы проверки самозанятого

Существует два способа проверки статуса самозанятого: по ИНН на портале НПД и сделав запрос справки о постановке на учет в налоговом органе.

По ИНН

Простой и быстрый способ, которым можно воспользоваться без подключения к процессу контрагента. Порядок действий такой: на сайте НПД надо ввести ИНН физлица или предпринимателя и актуальную дату, затем нажать кнопку «Найти». В случае успешной проверки высветится сообщение, что по такому ИНН действительно зарегистрирован самозанятый. Если статус не подтвердился, появится уведомление, что владелец ИНН не является плательщиком НПД.

Запросить справку о постановке на учет

Можно попросить у исполнителя справку о постановке на учет в налоговом органе в качестве плательщика НПД. На электронной справке будет печать ФНС, подтверждающая ее подлинность.

Что делать, если статус самозанятого не подтвердился

Если статус самозанятого не подтвердился, есть несколько вариантов. Не обязательно сразу отказываться от сделки, ведь можно заключить договор об оказании услуг.

  • Если потенциальный исполнитель — ИП, с ним можно работать по договору гражданско-правового характера, однако при этом важно удерживать страховые взносы в Социальный фонд и НДФЛ. Ответственность за уплату налогов полностью лежит на предпринимателе.
  • С физлицами можно работать по договору подряда. В таком случае юрлицо также удерживает НДФЛ в размере 13% и страховые взносы в Социальный фонд. Однако, в отличие от ИП, при работе с физлицами налоговая ответственность ложится на юридическое лицо.

Иногда может возникнуть ситуация, когда компании приходится платить налог даже при работе с самозанятым. Это происходит в случае, если исполнитель не уплатил налог на профессиональную деятельность и не прислал чек в компанию. Тогда ФНС посчитает, что юрлицо сотрудничало с физлицом, не имеющим статуса самозанятого, и взыщет с компании НДФЛ и страховые взносы.

Также самозанятый не вправе сотрудничать с бывшим работодателем в течение двух лет после оформления нового статуса. Если нарушить это правило, организации будут начислены недоимка по НДФЛ, пени и штраф (пункты 4 и 5 ст. 5.27 КоАП).

Самозанятый может потерять свой статус в двух случаях: если его годовой доход превысил 2,4 млн руб. или он самостоятельно отказался от специального налогового режима. В обоих случаях закон не обязывает предпринимателя сообщать организации, что он лишился статуса плательщика НПД. Однако для безопасности организации можно указать это как обязательный пункт в договоре.

Больше материалов по теме «Новое в законах»