Зарегистрируйте ИП онлайн — и сэкономьте на госпошлине до 4 000 ₽
Подробности
9 сентября 2021
Финансы и законыКак открыть ИП и зарегистрировать патент одновременно?
- Алёна Королёва
Когда вы оформляете свою деятельность как индивидуальный предприниматель, вы должны выбрать систему налогообложения. Патентная система, или ПСН, — самый простой вариант: вы оплачиваете патент заранее, чтобы в течение года спокойно заниматься выбранным видом деятельности. Можно купить несколько патентов на разные виды деятельности — ограничений по количеству нет. Как открыть ИП сразу на патенте? Разберёмся в этом материале.
Как открыть патент для ИП?
Прежде чем открывать патент, необходимо зарегистрировать ИП (кстати, в СберБизнесе можно открыть ИП удалённо, не заезжая в офис банка). Перед переходом на патентную систему налогообложения убедитесь, что ваша деятельность соответствует этим требованиям:
.
ваш годовой доход ИП не должен превышать 60 млн рублей (если у вас будет несколько патентов, то выручка будет суммироваться);
.
у вас не более 15 сотрудников (по всем патентам на разные виды деятельности);
.
вы не привлекаете для работы других ИП или юрлиц (на патенте можно только нанять сотрудника в штат или пригласить на разовую работу, но заказывать услуги у другого ИП нельзя).
Обратите внимание, что местные власти могут корректировать требования к ИП на патенте в своём регионе, например ограничить количество машин для грузоперевозки или площадь помещений. Так, в Ярославской области для патента на грузоперевозки разрешено использовать до 10 автомобилей.
Открыть ИП на патентной системе налогообложения: преимущества
.
Налог будет рассчитываться по потенциальному доходу, а не по реальному.
Местные власти устанавливают в своих регионах предполагаемые суммы дохода по каждому виду деятельности. То есть даже если вы заработаете сильно больше, сумма налога для вас не изменится.
.
Патент освобождает вас от других видов налогов.
ИП на патенте в большинстве случаев не должен платить НДФЛ, налог на имущество физлиц и НДС. Однако если вы будете ввозить товар из-за рубежа, НДС придётся заплатить. А если вы получаете доходы, не связанные с патентом, надо будет заплатить и НДФЛ.
.
Не надо подавать налоговую декларацию. Весь учёт заключается в том, чтобы записывать доходы в книге учёта доходов ИП. А ещё платить страховые взносы — о них далее по тексту.
.
Можно работать одновременно на патенте и на других спецрежимах. Например, вы ведёте деятельность на ПСН как разработчик сайтов, а параллельно занимаетесь грузоперевозками и для этого используете УСН.
Бесплатно зарегистрируйте ИП или ООО в СберБизнесе в офисе банка или онлайн — и сэкономьте на госпошлине до 4 000 ₽!
Сколько стоит открыть ИП с патентом
Стоимость патента зависит от нескольких факторов:
.
Вид деятельности.
.
Срок действия. Патент можно купить на срок от 1 до 12 месяцев. Чем дольше действие патента, тем он дороже.
.
Количество сотрудников. Для ИП без сотрудников патент будет дешевле.
.
Регион. Патент на один и тот же вид деятельности может стоить по-разному в разных регионах страны.
Сколько будет стоить патент именно на вашу деятельность и в вашем регионе, можно рассчитать по ссылке.
Страховые взносы на патенте
Кроме стоимости самого патента, надо будет платить страховые взносы. В 2020 и 2021 годах их общая сумма составляет 40 874 рублей.
Однако с 2021 года на патентной системе налогообложения налог можно уменьшить на размер взносов. Так, если в 2021 году в период действия патента предприниматель заплатит взносы за 2020 год, то он сможет уменьшить на них стоимость патента.
ИП без работников может уменьшать стоимость патентов до 100%, а ИП с работниками — максимум на 50%.
ФНС опубликовала письмо от 02.06.2021 № СД-4-3/7704@, в котором описан порядок уменьшения патента на взносы и подачи уведомлений. Чтобы уменьшить патент, надо уведомить налоговую о своём праве на вычет и его сумме. Форму и формат уведомлений ФНС утвердила приказом от 26.03.2021 № ЕД-7-3/218@, он вступил в силу с 11 июля.
Если потенциальный доход за год — больше 300 000 рублей, надо будет заплатить дополнительно 1% взносов на пенсионное страхование от суммы превышения.
Как открыть ИП и патент одновременно
Если вы собираетесь работать на патентной системе налогообложения, то сразу после регистрации ИП надо будет подать заявление на патент и дождаться его получения. Срок ожидания — около 5 рабочих дней.
В период после регистрации ИП и до начала действия патента вы будете числиться плательщиком общей системы. Даже если вы не вели никакой деятельности, за этот период надо будет отчитаться.
Чтобы компенсировать этот минус патентной системы, в статье 346.45 Налогового кодекса прописана возможность получить патент одновременно с открытием ИП. Главное условие — вести деятельность на ПСН в том же регионе, где вы зарегистрированы. Тогда патент начинает действовать со дня регистрации ИП, а значит, начинать бизнес можно сразу.
А если ИП на патенте открывает вторую точку?
Патент можно получить и в том случае, если вы планируете открыть несколько точек. Он относится не к конкретному объекту, а к виду деятельности в целом, например к розничной торговле.
Форма заявления на выдачу патента даёт возможность включить в него любое количество торговых точек. Но здесь тоже есть ряд условий:
.
все точки находятся на территории одного субъекта РФ (если открываете точку в другом регионе, надо будет купить второй патент);
.
все торговые точки находятся на одной территории (важно знать, что большинство регионов разделены также на территории, где стоимость патента разная);
.
площадь помещения не превышает 50 м2 (речь именно о той части помещения, которая предназначена для покупателей, например торгового зала).
