ИП для продажи одежды: как открыть магазин, какой код ОКВЭД выбрать, что учесть

ИП или ООО для продажи одежды: что выбрать?

ИП — это человек, который зарегистрировался как индивидуальный предприниматель, а ООО — это юридическое лицо с особыми правами и обязанностями. ИП может стать только один человек, а в ООО может быть до 50 соучредителей.

У индивидуального предпринимателя нет отдельного имущества, и в случае банкротства бизнесмен (или бизнесвумен) отвечает перед кредиторами личным имуществом. У ООО есть свое имущество, отделенное от учредителей, и при наличии долгов оно будет расплачиваться с кредиторами самостоятельно. В ход пойдут уставный капитал, деньги на расчетных счетах, различные иные активы — от земельных участков до транспорта. Обычно участники юридического лица не расплачиваются по его долгам. Однако их могут привлечь к субсидиарной ответственности: например, за умышленное банкротство компании.

Расскажем подробнее про особенности.

ИП

• Страховые взносы фиксированные, если предприниматель работает один без наемных работников, — 45 842 рубля (тариф актуален на 2023 год). Дополнительно придется уплатить 1% с доходов, превышающих 300 тыс. руб.
• Страховые взносы за сотрудников — 30% от заработной платы.
• Взносы на травматизм от 0,2 до 8,5% в зависимости от класса опасности деятельности. Взносы нужно делать за сотрудников ежемесячно, вне зависимости от того, какую систему налогообложения выбрал предприниматель.
• ИП должен платить страховые взносы, даже если бизнес временно не работает (исключение — если предприниматель применяет режим налогообложения АУСН).
• ИП может сотрудничать с другими предпринимателями в рамках договора простого товарищества.
• Для ликвидации необходимо уплатить небольшую госпошлину и через неделю получить решение об исключении из ЕГРИП.

ООО

• ООО обязано вести учет всех кассовых операций и не может распоряжаться выручкой по своему усмотрению. Учредители получают дивиденды с периодичностью, утвержденной на общем собрании.
• В ООО может быть до 50 соучредителей.
• Ликвидация ООО состоит из нескольких этапов, и период ликвидации может длиться вплоть до полугода.

Для малого бизнеса статус ИП — наиболее удобная форма работы, поэтому небольшие розничные магазины используют именно ее. ООО стоит выбрать, если у бизнеса несколько собственников.

Каждый предприниматель работает с деньгами, следовательно, максимально полезной будет информация о том, что такое инкассация наличных и как она происходит, а также как проводить инкассацию выручки.

Как выбрать систему налогообложения для магазина одежды?

От уплаты страховых взносов освобождены только ИП на НПД и АУСН, при другой системе налогообложения индивидуальный предприниматель обязан их платить. Вот что входит в обязательные выплаты ИП государству:

• страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование. В 2023 году они составляют 45 842 рубля;
• дополнительные страховые взносы делают те ИП, годовой доход которых превышает 300 тыс. руб. Размер взноса — 1% от дохода;
• налоги — сумма зависит от системы налогообложения, которую выбрал предприниматель.

Предприниматель не может отказаться от взносов, зато может выбрать выгодную для себя систему налогообложения.

ОСНО (общая система налогообложения). К ней автоматически подключают всех, кто регистрирует ИП, но подходит она, скорее, для крупного бизнеса. Как правило, на начальном этапе ОСНО невыгодна: предприниматели обязаны вести книгу учета доходов и расходов и платить 13% НДФЛ и 0, 10 или 20% НДС с проданных товаров и услуг. Для того, чтобы рассчитать НДС, надо вести счета-фактуры и один раз в квартал сдавать отчет в налоговую.

Если индивидуальному предпринимателю важен НДС, им часто приходится выбирать ОСНО. Как правило, он нужен тем, кто занимается оптовой торговлей и работает с крупными предприятиями. Остальным ИП выгоднее работать по спецрежимам.

УСН (упрощенная система налогообложения). Эта система подходит начинающим предпринимателям. Здесь, в отличие от ОСНО, налоговая нагрузка меньше, а вести отчетность гораздо проще. Но нужно иметь в виду, что крупные компании могут отказываться от сотрудничества из-за отсутствия НДС.

Особенности:

• УСН не подходит тем, кто производит подакцизные товары;
• сотрудников должно быть не более 100-130;
• выручка не должна превышать 188,55-251,4 млн руб. в год.

На этой системе доступно два варианта налогообложения:

ПСН (патентная система налогообложения). Патент можно получить на любой срок от одного месяца до года, но воспользоваться этой системой налогообложения могут не все.

Вот при каких условиях ИП может получить патент:

• размер выручки в год — до 60 млн руб.;
• максимум 15 сотрудников;
• площадь магазина — до 150 кв. м;
• нельзя продавать в розницу меховую одежду и обувь (п. 1 ч. 3 ст. 346.43 НК РФ).

Главный плюс системы в том, что не нужно сдавать отчетность, а сумма платежей фиксированная. ПСН подходит маленьким предприятиям с небольшим оборотом.

Чтобы определить, какая из систем налогообложения подходит для магазина больше всего, предлагаем ответить на несколько вопросов:

Какой код ОКВЭД выбрать ИП для магазина одежды?

В ОКВЭД (Общероссийском классификаторе видов деятельности) содержатся специальные коды, благодаря которым государство может понять, чем занимается ваше предприятие. Каждый вид деятельности обозначен своим кодом. В ОКВЭД есть классы, подклассы, группы, подгруппы и виды.

Вы можете выбрать несколько кодов, если предприятие занимается сразу несколькими видами деятельности. Но если вы вдруг забыли какой-то код или ваш бизнес стал расширяться, в любой момент можно поменять или добавить код.

Например, для магазина одежды подойдет код ОКВЭД 47.71 — «Торговля розничная одеждой в специализированных магазинах». Это значит, что вы имеете право заниматься продажей таких товаров:

• мужская, женская, детская одежда;
• нательное белье;
• изделия из меха (если вы не на ПСН);
• одежда из кожи;
• спортивная одежда;
• чулочно-носочные изделия;
• головные уборы;
• аксессуары (перчатки, галстуки, шарфы, ремни, подтяжки).

Если вы хотите торговать чем-то другим или предлагать клиентам дополнительные услуги, то потребуются дополнительные коды.

Выбор кодов ОКВЭД влияет на тариф страховых взносов, а также возможность перехода на специальный налоговый режим, потому что некоторые коды несовместимы с определенными спецрежимами.

Предпочитаете безналичный расчет? Тогда узнайте, как подключить SberPay для бизнеса.

Как зарегистрировать ИП для продажи одежды?

Итак, вы решили открыть ИП — с чего начать? Прежде всего, стоит определиться, как вы будете отправлять документы — в бумажном или электронном виде. Электронная регистрация бесплатная. Чтобы сэкономить не только деньги, но и время, за регистрацией ИП можно обратиться в сервис СберБизнес. Для этого вам потребуется паспорт, номер СНИЛС и доступ в «Сбербанк Онлайн».

Чтобы получить статус ИП, вам понадобится:

• встретиться со специалистом Сбера в помещении банка или любом удобном вам месте;
• совместно с ним заполнить заявление;
• подождать, пока сотрудник банка направит документы в налоговую;
• после завершения регистрации проверить в Сбере наличие расчетного счета, который открывается автоматически.

Вот и все, можно начинать работать! Открыть ИП также можно лично, посетив налоговую инспекцию или выдав нотариально заверенную доверенность своему представителю. Есть варианты подачи заявления через МФЦ или «Госуслуги». Еще документы можно отправить почтой.

Особенности открытия бизнеса по продаже одежды

Магазин одежды — популярная ниша для новичков в бизнесе. Начинающих предпринимателей привлекают такие факторы:

• одежда нужна всем,
• можно делать большую наценку,
• довольно просто найти поставщиков,
• можно не снимать помещение и работать онлайн.

Но в этой сфере есть особенности, которые стоит учитывать.

Высокая конкуренция. С кем вы будете конкурировать, зависит от места расположения магазина. В маленьком райцентре основными конкурентами будут такие же небольшие частные магазины, а в мегаполисах придется соревноваться с крупными игроками. У сетевых магазинов большие бюджеты и определенная репутация.

В онлайн-продажах это тоже нужно учитывать: маркетплейсы и крупные бренды пользуются популярностью и вызывают доверие.

Большие вложения на старте. Желательно заказать сразу большое количество моделей и размерных сеток. Кроме того, нужно вложиться в инвентарь: вешалки, тумбы, пуфы, зеркала, примерочные, ресепшен и кассовое оборудование.

Тренды. Мода меняется каждый сезон. Чтобы соответствовать пожеланиям покупателей, нужно следить за трендами, постоянно обновлять ассортимент и планировать, что делать с товаром, который вышел из моды.

Поиск хороших поставщиков. Качество и внешний вид одежды могут сделать вам как рекламу, так и антирекламу. Поэтому к выбору поставщиков товара для магазина нужно относиться с особой осторожностью. Их можно найти в поисковиках и соцсетях, на оптовых рынках, в каталогах поставщиков и на выставках.

Нужно потратиться на рекламу. Даже если вы решили продавать в офлайне, страница в социальных сетях поможет привлечь клиентов. Можно публиковать видеообзоры товаров, показывать новые модели и вовлекать аудиторию. Также можно использовать платные инструменты: например, рекомендации блогеров или таргетированную рекламу. Главное — помнить, что реклама магазина — это не единоразовая акция и нужно постоянно напоминать покупателям о себе.