ИП для кофейни: как открыть, какой ОКВЭД выбрать, что учесть

ИП или ООО для кофейни: что выбрать

Перед регистрацией бизнеса в налоговом органе нужно определиться с формой его ведения. Индивидуальное предпринимательство и общество с ограниченной ответственностью — самые популярные. Рассмотрим особенности каждого варианта.

Общество с ограниченной ответственностью (ООО)

Из плюсов ООО можно выделить:

• совместное владение бизнесом, распределение рисков и ответственности между равноправными партнерами;
• ответственность участника только в рамках взноса в уставный капитал. Исключение — если его действия привели к банкротству компании, тогда его могут привлечь к субсидиарной ответственности.

Минусов достаточно много:

• сложная регистрация; возможно, понадобится платная услуга стороннего специалиста и покупка/аренда помещения;
• сложная процедура ликвидации, процесс может занять не один месяц;
• сложно вывести прибыль: можно оформить выплату дивидендов участникам, вывести через зарплату сотрудникам или директору или доход управляющему, либо совершать покупки через счет компании;
• больше внимания от контролирующих органов, выше штрафы;
• двойное налогообложение прибыли: сначала налог уплатит компания, затем учредитель со своей части.

Индивидуальный предприниматель (ИП)

Плюсы:

• простая регистрация: чтобы стать индивидуальным предпринимателем, достаточно заполнить заявление, предоставить копию паспорта и уплатить госпошлину, если статус ИП оформляется офлайн;
• можно регистрироваться по месту жительства, снимать офис необязательно;
• простая процедура закрытия — достаточно одного заявления;
• просто выводить деньги из оборота: прибыль можно снять на личные потребности предпринимателя или инвестировать в бизнес;
• проще вести отчетность кофейни.

Из минусов можно отметить ответственность личным имуществом, а также то, что это чаще всего «одиночное плавание».

Взвесьте все преимущества и недостатки. Маленькая кофейня на пять столиков — ответственность, которая по силам и одному человеку. При желании же расширить бизнес всегда можно быстро закрыть ИП и заняться регистрацией ООО.

Расскажем, как открыть магазин и зарегистрировать ИП для продажи одежды.

Как выбрать систему налогообложения для кофейни

Для кофейни подойдет общая система налогообложения (ОСНО) и несколько специальных (УСН, АУСН или ПСН).

ОСНО

Это налоговый режим по умолчанию для вновь открывшихся ИП. Его плюсы в том, что нет лимита по годовому доходу и персоналу. Но весомы и минусы: сложный учет и три разных вида налогов.

ИП обязан вести книгу учета доходов и расходов, платить 13% НДФЛ. Есть НДС, его ставка 0, 10 или 20% от проданных товаров или оказанных услуг. Для расчета НДС ведут счета-фактуры, есть ежеквартальная налоговая отчетность. Поэтому важно знать, какие налоги платит ИП и почему выгоднее перейти на один из трех спецрежимов. Для этого достаточно отослать в ФНС при регистрации или в течение месяца уведомление о переходе.

ПСН

При патентной системе налог фиксированный, равен стоимости патента, рассчитывается теоретически по ставке 6% из предполагаемой выручки, размер которой закреплен в нормативных актах каждого региона отдельно. Страховые взносы ИП уплачивает за себя и за каждого работника, отчетность сдается только за работников. Есть ограничения по персоналу: не более 15 человек. Доход за год не может составлять более 60 млн руб. Район действия — место жительства ИП / место ведения бизнеса.

УСН (упрощенка)

Налог при этой системе ежеквартальный, с прибыли, рассчитывается в зависимости от региона, где открыта кофейня:

• 1–8% от дохода;
• 5–20% от дохода за минусом расходов.

Страховые взносы ИП уплачивает за себя и за каждого работника. Отчетность — только налоговая, бухгалтерская отсутствует. Есть ограничения по персоналу — не более 130 человек; доход за год не может превысить 251,4 млн руб.

АУСН (автоматизированная упрощенка)

Налог в этом режиме ежемесячный с прибыли: 8% от дохода или 20% от дохода за минусом расходов.

• Страховые взносы — 0%; покрывается за счет государства, на пенсионный стаж и страхование работников не влияет.
• Отчетность — бухгалтерская отсутствует, остальное частично автоматизируется.
• Ограничения — персонал не более 5 человек; доход за год — не более 60 млн руб.
• Регионы действия — Москва, Московская область, Калужская область, Республика Татарстан.

Выбирая систему налогообложения для ИП, подсчитайте и проанализируйте все расходы и доходы заранее. Прикиньте количество кофемашин, столиков и персонала так, чтобы налоговая нагрузка на бизнес была минимальной. Определитесь, какие управленческие и производственные функции возьмете на себя, что поручите персоналу или отдадите на аутсорсинг.

Какой код ОКВЭД выбрать для кофейни

Каждому виду бизнеса при регистрации присваивается свой код ОКВЭД. Это общероссийский классификатор видов экономической деятельности. Например, для ИП в сфере розничной торговли подойдут одни коды, а для кофейни совсем другие. Игнорировать не стоит: за работу с неправильными кодами грозит штраф.

Основной код (может быть только один):

• 56.10 (Деятельность ресторанов и услуги по доставке продуктов питания) — если клиент берет кофе с собой;
• 56.30 (Подача напитков) — если клиент пьет кофе в заведении.

Вспомогательных кодов при желании можно выбрать несколько:

• 47.11.3 (Деятельность по розничной торговле большим товарным ассортиментом с преобладанием продовольственных товаров в неспециализированных магазинах) — если планируете подавать к кофе сэндвичи и пирожные;
• 47.29.35 (Торговля розничная чаем, кофе, какао в специализированных магазинах) — если хотите продавать на развес эти продукты.

Открыть кофейню можно и с одним основным кодом, а вспомогательные указать на будущее. Однако лучше не злоупотреблять и не стараться максимально расширить список, иначе налоговые органы заподозрят намерение создать компанию-однодневку для незаконного бизнеса.

А что, если стать ИП на НПД? Если появилась такая идея, поможем узнать все нюансы и преимущества.

Как зарегистрировать ИП для кофейни

Открыть ИП можно самостоятельно: в отделении ФНС, через МФЦ или «Госуслуги». Но проще и быстрее довериться специалистам.

Достаточно длинный путь регистрации можно значительно сократить. Поможет в этом сервис СберБизнес, даже если вы хотите открыть ИП в соседнем регионе. Понадобится только паспорт, номер СНИЛС и доступ в «Сбербанк Онлайн». Процесс займет всего 4 шага:

Особенности открытия ИП для кофейни

Пакет документов для работы ИП получен, рассмотрим, что необходимо для оформления помещения и оборудования. Считается, что с ресторанами, кафе и другими заведениями общепита связано много бумажной волокиты. Но с маленькой кофейней все проще, да и алкогольную лицензию оформлять не придется: индивидуальному предпринимателю ее не дадут.

Не спешите выбирать мебель и расставлять столики. Для нового помещения потребуется проект СанПиН. Если же вы берете место, где раньше уже работала кофейня, проектировщик поможет удостовериться, что все в порядке и проблем с проверками не будет. В проекте должны быть учтены такие нюансы:

• размещение вытяжек и пожарных датчиков,
• соответствие нормам вентиляции,
• расстановка столиков,
• выбор краски.

Санитарные правила для кофейни (СанПиН 2.3/2.4.3590-20) предусматривают необходимость ведения технологических карт приготовления блюд, а также гигиенического журнала для всего персонала. Есть и отдельные требования к холодильникам для продуктов и заготовок, туалетам для посетителей и персонала. Поэтому для старта бизнеса лучше открыть кофейню, где посадочных мест будет меньше 25: требований в таком случае не так много.

Пожарная инспекция, Роспотребнадзор, СЭС и другие органы при проверках будут обращать внимание на:

Учтите, что и ИП, и персонал должны иметь медицинские книжки.

Нужно ли обращаться в медицинские организации для оформления медицинских книжек для ИП для салона красоты и ИП для парикмахерских услуг?