Единый налоговый счет — это обязательно?
Из этого урока можно узнать:
.
что такое единый налоговый счет (ЕНС) и единый налоговый платеж (ЕНП);
.
можно ли от них отказаться;
.
нужно ли самозанятым платить налоги через ЕНС;
.
почему ЕНП лучше, чем платить все налоги отдельно.
С 2023 года бизнес должен платить налоги единым платежом (на ЕНС). Его не нужно открывать специально. Он появляется у всех компаний, предпринимателей и физлиц автоматически.
На единый налоговый счет нужно перечислять налоги, сборы и взносы единым налоговым платежом (ЕНП). Это значит, что заполнять отдельные платежные поручения для оплаты каждого налога не требуется: можно заплатить сразу несколько налогов одной платежкой.
Единый налоговый счет — это счет, на котором аккумулируются в единую сумму все обязанности, имеющиеся у налогоплательщика, который должен перечислить на этот счет по единым реквизитам деньги — единый налоговый платеж. Когда наступит срок уплаты налогов, налоговый орган сам снимет деньги с этого счета и распределит их на конкретные налоги, сборы, взносы, а также на пени и штрафы перед бюджетом (если такие есть).
Возьмем, например, ООО на «упрощенке». Его владелец видит в сервисе ФНС или специализированной бухгалтерской программе, сколько налогов он должен заплатить за квартал. Предположим, что в этом квартале он платит налог на УСН, НДФЛ и взносы за сотрудников, — всего 100 тыс. руб. Сейчас он может внести на единый налоговый счет 100 тыс. руб., оформив всего одну платежку.
То есть единый налоговый счет, на который налогоплательщик переводит платеж, — это не очередной налог, а новый способ учета налогов, сборов и страховых взносов.
Можно ли отказаться от ЕНС и платить все налоги отдельно?
Нет, да и зачем? Нововведение помогает экономить время и сокращает количество платежей.
Но у самозанятых и ИП есть право выбора: сейчас они платят налог на профессиональный доход (НПД). Чтобы не усложнять их работу, им сохранили выбор: они могут работать, как раньше, или перейти на единый налоговый счет.
Какие налоги нужно платить на ЕНС?
Это большинство налогов: налог на «упрощенке», НДС, НДФЛ, налог на прибыль, страховые взносы, налог на имущество и т. д. Но есть налоги, которые можно не платить через ЕНС и оформлять, если есть такое желание, отдельные платежки.
| Налоги, которые нужно платить отдельно, не через ЕНС | Налоги, которые можно платить через ЕНС, а можно отдельно |
|---|---|
| - НДФЛ на выплаты иностранцам, работающим по патенту; - госпошлины, в отношении которых суд не выдавал исполнительный документ | - налог на профессиональный доход (НПД) — для самозанятых физлиц; - сбор за пользование объектами животного мира; - сбор за пользование объектами водных биоресурсов |
Платить через ЕНС действительно проще?
После введения ЕНС в 2023 году появились вопросы, зачем вообще нужно вводить новую систему учета налогов. Вот только несколько преимуществ, которые дает переход на единый налоговый счет.
| Преимущество | Как стало | Как было |
|---|---|---|
| Одна платежка с едиными реквизитами | Теперь заполнение платежек занимает значительно меньше времени. Она стала универсальной для всех налогов. Изменяется только сумма, а в документы сразу вносятся: | Было больше 1300 вариантов КБК. Из-за этого предприниматели часто ошибались при заполнении платежек |
| Единые сроки уплаты налогов и подачи отчетности | Теперь заполнение платежек занимает значительно меньше времени. Она стала универсальной для всех налогов. Изменяется только сумма, а в документы сразу вносятся: | Каждый налог приходилось платить в разные даты, как и подавать отчетность. Был большой риск пропустить срок подачи отчетности или уплаты налогов и получить штраф |
| Единая (одна) сумма для расчетов с бюджетом | Исключено наличие одновременно и задолженности по налогам, и переплаты. Легко понять, нужно еще заплатить налоги или нет | Часто встречались ситуации, когда у предпринимателя по одному налогу переплата, а по другому — долг |
| Быстрый возврат переплаты | Налоговый орган направит поручение в Федеральное казначейство на возврат не позднее следующего дня | Нужно было ждать один месяц |
| Быстрая разблокировка счета | Возможна разблокировка в день погашения налога | Раньше требовалось около пяти дней |
| Отсутствие технического долга | Исчезает необходимость проводить зачеты или уточнение платежей | Существовала возможность появления технического долга, который требовал проведения сверки расчетов |
Где узнать о состоянии ЕНС?
Информацию по единому налоговому счету можно посмотреть на сайте ФНС России:
В специальных бухгалтерских программах (например, 1С) тоже можно посмотреть всю информацию по ЕНС. В ближайшее время планируется провести интеграцию через API, т. е. сделать доступной эту информацию через различные приложения. *
Если личного кабинета на сайте ФНС или бухгалтерских программ нет, то справку о сальдо можно заказать по ТКС (телекоммуникационные сети) или при личном обращении в налоговую инспекцию.
Главное
Единый налоговый счет открывается автоматически всем.
Всю информацию по ЕНС можно посмотреть в личном кабинете на сайте ФНС.
Единый налоговый платеж — это не новый вид налога и не аванс, это способ уплаты налогов.
Все налоги за период можно оплатить одной платежкой.
Самозанятые могут перечислять денежные средства через ЕНП, а не пользоваться ЕНС, и платить налоги сразу по КБК, в т. ч. через «Мой налог».
Больше материалов по теме «Лайфхаки»
Вы отписались от рассылки!
Спасибо, что были с нами! Возобновить подписку можно в любой момент на сайте СберБизнес Live