Лайфхаки

25 июля 2023

Единый налоговый счет — это обязательно?

25 июля 2023

Лайфхаки  

Единый налоговый счет — это обязательно?

Из этого урока можно узнать:

.

что такое единый налоговый счет (ЕНС) и единый налоговый платеж (ЕНП);

.

можно ли от них отказаться;

.

нужно ли самозанятым платить налоги через ЕНС;

.

почему ЕНП лучше, чем платить все налоги отдельно.

С 2023 года бизнес должен платить налоги единым платежом (на ЕНС). Его не нужно открывать специально. Он появляется у всех компаний, предпринимателей и физлиц автоматически.

На единый налоговый счет нужно перечислять налоги, сборы и взносы единым налоговым платежом (ЕНП). Это значит, что заполнять отдельные платежные поручения для оплаты каждого налога не требуется: можно заплатить сразу несколько налогов одной платежкой.

Единый налоговый счет — это счет, на котором аккумулируются в единую сумму все обязанности, имеющиеся у налогоплательщика, который должен перечислить на этот счет по единым реквизитам деньги — единый налоговый платеж. Когда наступит срок уплаты налогов, налоговый орган сам снимет деньги с этого счета и распределит их на конкретные налоги, сборы, взносы, а также на пени и штрафы перед бюджетом (если такие есть).

Возьмем, например, ООО на «упрощенке». Его владелец видит в сервисе ФНС или специализированной бухгалтерской программе, сколько налогов он должен заплатить за квартал. Предположим, что в этом квартале он платит налог на УСН, НДФЛ и взносы за сотрудников, — всего 100 тыс. руб. Сейчас он может внести на единый налоговый счет 100 тыс. руб., оформив всего одну платежку.

То есть единый налоговый счет, на который налогоплательщик переводит платеж, — это не очередной налог, а новый способ учета налогов, сборов и страховых взносов.

Можно ли отказаться от ЕНС и платить все налоги отдельно?

Нет, да и зачем? Нововведение помогает экономить время и сокращает количество платежей.

Но у самозанятых и ИП есть право выбора: сейчас они платят налог на профессиональный доход (НПД). Чтобы не усложнять их работу, им сохранили выбор: они могут работать, как раньше, или перейти на единый налоговый счет.

Какие налоги нужно платить на ЕНС?

Это большинство налогов: налог на «упрощенке», НДС, НДФЛ, налог на прибыль, страховые взносы, налог на имущество и т. д. Но есть налоги, которые можно не платить через ЕНС и оформлять, если есть такое желание, отдельные платежки.

Налоги, которые нужно платить отдельно, не через ЕНСНалоги, которые можно платить через ЕНС, а можно отдельно
- НДФЛ на выплаты иностранцам, работающим по патенту;

- госпошлины, в отношении которых суд не выдавал исполнительный документ
- налог на профессиональный доход (НПД) — для самозанятых физлиц;
- сбор за пользование объектами животного мира;
- сбор за пользование объектами водных биоресурсов

Платить через ЕНС действительно проще?

После введения ЕНС в 2023 году появились вопросы, зачем вообще нужно вводить новую систему учета налогов. Вот только несколько преимуществ, которые дает переход на единый налоговый счет.

ПреимуществоКак сталоКак было
Одна платежка с едиными реквизитамиТеперь заполнение платежек занимает значительно меньше времени. Она стала универсальной для всех налогов. Изменяется только сумма, а в документы сразу вносятся:
 код бюджетной квалификации (КБК) по каждому налогу,
 банковские реквизиты для уплаты ЕНП,
 общероссийский классификатор территорий муниципальных образований (ОКТМО),
 сроки уплаты налога и основание платежа
Было больше 1300 вариантов КБК. Из-за этого предприниматели часто ошибались при заполнении платежек
Единые сроки уплаты налогов и подачи отчетностиТеперь заполнение платежек занимает значительно меньше времени. Она стала универсальной для всех налогов. Изменяется только сумма, а в документы сразу вносятся:
 25-е число месяца — срок подачи отчетности,
 25-е число месяца — срок подачи отчетности
Каждый налог приходилось платить в разные даты, как и подавать отчетность. Был большой риск пропустить срок подачи отчетности или уплаты налогов и получить штраф
Единая (одна) сумма для расчетов с бюджетомИсключено наличие одновременно и задолженности по налогам, и переплаты. Легко понять, нужно еще заплатить налоги или нетЧасто встречались ситуации, когда у предпринимателя по одному налогу переплата, а по другому — долг
Быстрый возврат переплатыНалоговый орган направит поручение в Федеральное казначейство на возврат не позднее следующего дняНужно было ждать один месяц
Быстрая разблокировка счетаВозможна разблокировка в день погашения налогаРаньше требовалось около пяти дней
Отсутствие технического долгаИсчезает необходимость проводить зачеты или уточнение платежейСуществовала возможность появления технического долга, который требовал проведения сверки расчетов

Где узнать о состоянии ЕНС?

Информацию по единому налоговому счету можно посмотреть на сайте ФНС России:

В специальных бухгалтерских программах (например, 1С) тоже можно посмотреть всю информацию по ЕНС. В ближайшее время планируется провести интеграцию через API, т. е. сделать доступной эту информацию через различные приложения. *

Если личного кабинета на сайте ФНС или бухгалтерских программ нет, то справку о сальдо можно заказать по ТКС (телекоммуникационные сети) или при личном обращении в налоговую инспекцию.

Главное

Единый налоговый счет открывается автоматически всем.

Всю информацию по ЕНС можно посмотреть в личном кабинете на сайте ФНС.

Единый налоговый платеж — это не новый вид налога и не аванс, это способ уплаты налогов.

Все налоги за период можно оплатить одной платежкой.

Самозанятые могут перечислять денежные средства через ЕНП, а не пользоваться ЕНС, и платить налоги сразу по КБК, в т. ч. через «Мой налог».


Больше материалов по теме «Лайфхаки»