Урок №1. Что такое 115-ФЗ

Чтобы узнать основные положения закона, посмотрите короткий видеоурок.

Теперь разберемся подробнее, как возник закон и на какие аспекты бизнеса он направлен.

Что такое 115-ФЗ

Название часто сокращают до аббревиатуры ПОД/ФТ или просто называют закон «антиотмывочным».

Основные задачи закона:

• предотвратить обналичивание денег, полученных незаконным путем;
• препятствовать перечислению денег террористам, экстремистам и торговцам оружием.

В рамках закона различные финансовые организации должны идентифицировать своих клиентов и пристально следить за их сделками и операциями, выявляя и блокируя подозрительные.

Как появился и как работает 115-ФЗ

Действие закона распространяется на все организации, которые совершают операции с деньгами или имуществом — банки, ломбарды, страховые компании, инвестиционные фонды.

Надзорные органы стран-участниц ФАТФ передают требования финансовым организациям, а те, в свою очередь, следят за тем, чтобы их клиенты — юридические лица и ИП — работали в рамках действующего законодательства.

Кто и как следит за исполнением 115-ФЗ

Банки анализируют действия клиентов и обращают внимание на множество факторов: характер операций, налоговую нагрузку и другую информация о бизнесе, о которой мы расскажем в других уроках.

Если операции вызывают у банка вопросы, он может запросить документы, подтверждающие целесообразность действий компании: бухгалтерскую или налоговую отчетность, акты оказанных услуг, накладные, счета-фактуры и прочие материалы.

В 2022 году ЦБ запустил платформу «Знай своего клиента», где можно узнать, причастен ли тот или иной бизнес к проведению подозрительных операций по обналичиванию или отмыванию денег. Каждому юридическому лицу или ИП присваивается уровень риска по принципу «светофора»:

• красный — высокий риск;
• желтый — средний риск;
• зеленый — низкий риск.

Клиенту запретят проводить практически все виды операций с денежными средствами, кроме самых необходимых вроде бюджетных платежей, выплат зарплат, пенсий, стипендий, алиментов или возмещения вреда жизни и здоровью.

Выводы:

• 115-ФЗ препятствует отмыванию незаконно полученных доходов и финансированию терроризма.
• В России за исполнением закона следит Росфинмониторинг. Центральный банк контролирует исполнение норм банками, которые, в свою очередь, анализируют операции физических, юридических лиц и ИП.

В следующем уроке разберемся, какие операции считаются сомнительными и что делать, если банк запросил документы по причине 115-ФЗ.

А пока предлагаем пройти небольшой тест, чтобы закрепить знания.